家賃の収支報告書に会計の概念を入れたらこんがらがってしまいました・・・教えて下さい。

最近、新規に２，３棟の家賃を集金し出した管理会社です。
収支報告書を月次毎に作成しているのですが、
家主にいくら送金するかを出すキャッシュフロー計算書
（一定の期間における、実際の現金、預金の流入流出）
だと思っていたのですが、
最近、2年間住んでいた退去者の敷金10万円の内、
5万円を賠償金として徴収し、工事代金に充てました。

この場合、収入の部に、5万円を計上しろという方が
いらっしゃるのですが、正しいでしょうか？

10万円返すところを、5万円利益が発生しているので、
収入の部に5万円を計上し、支出に、5万円を書けば
差引き相殺で問題ないと・・・
そして、残りの5万円を返戻金として支出の部に
書けばよい・・・と・・・
言われるのですが、実際には、今月度に、通帳に5万円預入金
として入金・記帳されたわけではありません。

これって、キャッシュフロー計算書
即ち、家賃収支報告書　　って言えるのでしょうか？

これをやると、家主への送金額が、微妙にかわってしまうような気が
するのですが・・・

実際に、正しい収支報告書の書き方、
是非どなたかお詳しい方、アドバイス願います！

宜しくお願い致します。

No.1 ベストアンサー 回答者： souveran 回答日時： 2009/07/17 18:06

welovekobeさん、こんにちは。

残念ながら、収支報告書については詳しくないのですが参考まで。

まず…
キャッシュフロー計算書という言葉を使うと、決算書のキャッシュフロー計算書と紛らわしいので、やめたほうが良いかと思います。

入居時に敷金を受け取った際に、どういう記入をしたかによるのではないでしょうか。

入居時の敷金の受け取りを、収入１０万円としているのであれば、
今回の５万円の収入は報告する必要がないでしょう。
入居時　収入１０万円　（敷金預り）　
退去時　支出　５万円　（工事業者へ）
　　　　　　支出　５万円　（敷金返戻）

この回答へのお礼

どうも有り難うございます。
言葉の用法は勉強しないといけませんね。
どうもご教示いただき感謝です。

やはり、仰せの通り、「利益」として収入の部に
預かり金の５万円を書けませんよね？？

どうもです。少し勉強してみます・・・

お礼日時：2009/07/17 22:14