楽天に支払う各種手数料の仕訳について

楽天にネットショップを出店しています。

売上のデータはシステムから入手するデータをもとにして
月末にまとめて仕訳入力をしています。

　売掛金　ｘｘｘｘ　/　売上　ｘｘｘｘ

楽天に支払う各種手数料は2か月後に請求書で確定します。

11月の手数料は来年の1月、12月の手数料は来年の2月になります。
この場合、今年のの仕訳はどのようにしたらよいのでしょうか。


概算が正確に見積もれるのであれば

　支払手数料　ｘｘｘｘ　/　未払金　ｘｘｘｘｘ

として仕訳して、来年、実際に支払った時に

　未払金　ｘｘｘｘ　/　現金預金　ｘｘｘｘ

とすればよいのかもしれませんが、正確に見積もるのはかなり無理があります。
簿記は初めてなので、よろしくお願いいたします。

No.2 ベストアンサー 回答者： hinode11 回答日時： 2012/12/06 11:56

＞楽天に支払う各種手数料は2か月後に請求書で確定します。

・・12月の手数料は来年の2月になります。
＞正確に見積もるのはかなり無理があります。

それならばやむを得ません。来年の2月を待って今年の決算を確定させるほかありません。
来年の2月に今年の12月分の手数料の請求書が来たら、

平成24年12月31日付で、
〔借方〕販売手数料　40,000／〔貸方〕未　払　金　42,000
〔借方〕仮払消費税　 2,000／
【摘要欄】24年12月分楽天販売手数料

のように仕訳します。

この回答へのお礼

早速の回答ありがとうございます。
わかりました。過去の日付で確定すればよいのですね。

お礼日時：2012/12/06 18:02

No.1 回答者： pkweb 回答日時： 2012/12/06 08:53

おはようございます。

個人で確定申告をされるということが前提でよろしいでしょうか。
12月の確定した数値が2月にわかるのであれば、確定申告は3月15日までなので、それ以外のところをきっちり現状は概算で数値を固めておいて、確定額がわかったのちに数値を修正するので構わないと思います。

例えば、医療機関なども、保険医療を請求して、2か月遅れで金額が確定します。
請求額が満額もらえるわけではないので、12月に請求額を計上し、確定時点で修正を入れて、確定申告に間に合わせます。

この回答へのお礼

早速の回答ありがとうございます。
確定申告の期間に間に合わせればよいということで安心しました。

お礼日時：2012/12/06 17:59