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オークションと確定申告についての経費(仕入れ代)について質問します。

この何年か自営(請負)で仕事をしていて、白色申告でした。
昨年から収入が1/10以下になってしまったので、オークションを副業で始めました。

昨年の1月~7月の間の自営(請負)での収入は、、6か月で8万円でした。

自営(請負)の仕事は昨年の7月まででやめて、その後副業と考えていたオークションの収入だけとなりました。

オークションでの落札額は4,800,000円ほどですが、実際に利益として手元に残ったのは1,000,000円前後だと思います。
(…経費をどこまで計上できるかによって利益はかわってくるのですが)


そこで質問です。

(1)オークションは商品を仕入れて出品していたのですが、この仕入れ代は実際落札された分しか経費として計上できないのでしょうか?
落札されず残っているものが多数あります。

たとえば、昨年の12月までに仕入れにかかった経費はすべて計上していいのでしょうか?


(2)上記のような場合、開業届けは必ず必要でしょうか?
できれば出さなくていいなら出したくないのですが・・・


今年は給料をもらえる仕事を探し、昨年ほどオークション出品はしないつもりなので、開業届など出さなくも問題ないなら
出したくないと考えています。


(3)また、今年も白色申告をするつもりですが、問題ないでしょうか?

どなたか詳しい方教えて下さい。

どうぞよろしくお願いいたします。

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A 回答 (3件)

長いですがよろしければご覧ください。



>…仕入れ代は実際落札された分しか経費として計上できないのでしょうか?…

「実際落札された分」です。

たとえば、当期より前に仕入れた商品が100万円分あったとします。(期首商品棚卸高)
 ↓
そこに、さらに100万円かけて商品を仕入れます。(当期商品仕入高)
 ↓
最終的に、当期売れたのが50万円分だった場合は、150万円分の商品が在庫として残ります。(期末商品棚卸高)
 ↓
これを公式に当てはめます。

売上原価=期首商品棚卸高+当期商品仕入高-期末商品棚卸高
      =100万円+100万円-150万円
      =50万円

以下のリンクにありますように、「売上原価」が必要経費になります。

『No.2210 やさしい必要経費の知識 』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm
>>1 必要経費に算入できる金額
>>総収入金額に対応する【売上原価】…
『売上原価の計算(1)』
http://www.get-boki.com/archives/27/48/000139.html

※簿記を覚えるのがベストですが、「会計ソフトの使い方」を覚えたほうが楽です。

『会計ソフト de 確定申告』
http://tax.f-blog.org/

>…開業届けは必ず必要でしょうか?

「開業届け」は、「税務官庁に開業したことを届け出る」ということなので、「事業の開始」「納税の義務」とは無関係です。

『個人事業の開廃業等届出書は、出さないと怒られる?』
http://kojinjigyou.columio.net/

>…今年も白色申告をするつもりですが、問題ないでしょうか?

問題ありません。

「開業届を出していない(青色申告の承認は受けられない)」
  ↓
「青色申告の特典は受けられない」=「青色申告ではない事業所得の申告(=白色申告)」ということです。

(参考情報)

『青色申告と申告義務』
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2009/01/pos …

『◆白色申告で帳簿をつける方へ ~青色申告のメリット~』
http://ameblo.jp/choubokouza/entry-10514161846.h …
>>…申告する時まで青か白か悩めるんです
『青色から白色へ変更 | 確定申告の相談室』
http://qa2.zeijimu.com/archives/213

---
『国税に関するご相談について』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/sodan/denwa_souda …
『確定申告で空いている時間は何時ごろ』
http://oshiete.goo.ne.jp/qa/797097.html

『大阪国税局からのお知らせ>記帳の仕方がわからない方へ』
http://www.nta.go.jp/osaka/topics/shotokuzei/kic …

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は【必ず】各窓口に確認の上お願い致します
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この回答へのお礼

詳しく教えていただきありがとうございました!
教えていただいたURLなど参考にして、作成してみます。

お礼日時:2013/02/21 14:58

>(1)オークションは商品を仕入れて出品していたのですが、この仕入れ代は実際落札された分しか経費として…



何年か自営で仕事をしていたのならお分かりになると思うのですが、仕入は「仕入」であって「経費」ではありません。
収支内訳書への記載欄が異なります。

収支内訳書を見返してもらえば良いのですが、
[期首商品棚卸高] + [当年中の仕入高] - [期末商品棚卸高] = [売上原価]
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …
ですから、年末に売れ残っている分は原価に含まれないことになります。

>(2)上記のような場合、開業届けは必ず必要…

何年か前から事業をやっていて確定申告もしているなら、今さら要らないでしょう。
八百屋があるときから魚屋を兼営し始めたとしても、開業届を出し直す必用は基本的にありません。

>(3)また、今年も白色申告をするつもりですが、問題ない…

青色申告より納税額が多くなるだけで、別に法令類に違反するわけではありません。
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この回答へのお礼

ありがとうございました。 とても参考になりました。 

お礼日時:2013/02/21 15:01

(1)オークションは商品を仕入れて出品していたのですが、この仕入れ代は実際落札された分しか経費として計上できないのでしょうか?



できません。売れ残りは在庫(仕入ではなく期末商品棚卸高)となります。
棚卸はしっかりやってくださいね。

(2)申告をしっかりし、納税していれば問題ありません。

(3)売上、仕入れ、棚卸、領収書などの帳簿があれば
問題ありません。
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この回答へのお礼

ありがとうございました!

お礼日時:2013/02/21 15:01

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一時所得50万 + 雑所得36万 計86万までは申告しなくて良いのでしょうか?

Aベストアンサー

申告義務があるかないかの点。
一時所得50万円÷2=25万円
雑所得36万円
総所得61万円
基礎控除38万円
課税所得は61-38=23万円

他に所得控除がなければ、11,500円の申告所得税が出ます。
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しかし仕入れて売ってるとなると「事業」です。
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売上高 20,000円
期首商品棚卸高 0円
商品仕入高 100,000円
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しかし、場合によっては領収書がもらえなかったり、もらい忘れることもあります。

たとえば、仕事でパソコンが必要で購入する際、なるべく安くすますために、
インターネット経由やヤフーオークション経由で激安商品のパソコンやパソコン関連機器を
買った場合など、相手が領収書をくれない業者だったりします。
広告に「当方は極力人件費を抑えるために領収書の発行や商品説明や贈答用の梱包などは一切いたしません。
その代り業界随一の激安価格です。ご納得いただける方のみ、お取引願います」
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Q勘定科目を教えてください。

個人事業主です。独学で経理を付け始めたばかりで、分からないことだらけです。どなたかお力を貸して下さい!

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宜しくお願い致します。

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>●オークションを利用する為毎月定額で支払う手数料
支払手数料や雑費でいいと思います。
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>●仕事で車で出かけた際にかかった駐車場料金
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>●書籍代
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また、5-1-1に反していますが私も記帳代行ではdog195809さんと同様に送料は運賃で処理しています。
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宜しくお願い致します。

Aベストアンサー

私も以前お勤めしながら、ネットで荒稼ぎしてまして、いきなり税務署から連絡があってバレまして、過去5年分ぐらいを一気に追徴で食らいました。
特にネットの無申告はヤバイって税理士さんとかもいっぱい記事にされてるみたいです↓
http://www.cg1.org/knowledge/tyousa/090915.html

私の場合、なぜバレたのかははっきり分からないのですが、おそらく、何かのタイミングで通帳を全部みられたからだと思ってます。
税務署は金融機関経由で我々の通帳を全部チェックできちゃうんですよね。ほんといやらしいです。
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あくまで税金は売上-仕入-経費に対してかかってくるので!!

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自分で申し出ても後で調査でバレても結局払う額は同じだったー、だとあんまり意味がないかなと思うので。

自分の経験もあって言うのですが、ネット取引は通帳を通すので、バレる可能性が高いと思って、申告した方が気持ちの面で安定するかなと!
頑張って下さいね!!

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Qネットショップ、オークションでの売上帳の書き方

ネットショップ、オークションでの売上帳の書き方

青色申告です。
ネットショップとオークションで販売していますが、
会計ソフトでの売上の入力は1日の合計金額のみ、
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1日に100件近い取引があり、詳細を1つ1つ入力するのが大変です。
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取引相手が個人の場合、膨大な量になりますよね。

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Aベストアンサー

文書情報管理士です。

昨年、国税庁から経団連や協会に
「今後は、ネット取り引きにおいても、取り引きの記録を正確に記すように指導する」
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今まで通り、詳細を記録してください。

「記録なんかしなくても大丈夫」「そんな決まりは無い」と言う人がいるかもしれませんが、それを真に受けて青色申告の取り消しでもされたら、バカをみるのはあなたです。
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Qオークション確定申告 元払いの送料の扱いは?

確定申告の時期です。
私は去年 Yahoo! オークションでの利益がありますので初めての確定申告(白色)をしようと収支内訳書の作成に追われております。

そこで質問なのですが 私はオークション出品時に「送料元払い」で出品しています。
つまり落札者様には「落札価格」+「送料」を頂いています。

収支内訳の売上計算では「落札価格」のみでの計算でいいのでしょうか?
それとも「送料込み」での計算をするべきなのでしょうか?

つまり元払い時の送料の扱いが分かりません。
経費として計上する事は可能なのですか?
ですが, 頂いた送料を使用して発送しているという考えですので・・・。

私がそうではないかと思うパターンは以下なのですが・・・
(1)送料込みの金額で売上を計算, 元払い時の送料は経費へ
(2)落札価格(送料含めず)で売上を計算, 送料は経費に含めず

どちらが正しいのでしょうか?
それとも正しい元払い時の送料の扱いはどうすればよいのでしょうか?

はじめての確定申告ですので分からない事だらけですが, ここだけが調べてもわかりませんでした。
よろしくお願いします。

確定申告の時期です。
私は去年 Yahoo! オークションでの利益がありますので初めての確定申告(白色)をしようと収支内訳書の作成に追われております。

そこで質問なのですが 私はオークション出品時に「送料元払い」で出品しています。
つまり落札者様には「落札価格」+「送料」を頂いています。

収支内訳の売上計算では「落札価格」のみでの計算でいいのでしょうか?
それとも「送料込み」での計算をするべきなのでしょうか?

つまり元払い時の送料の扱いが分かりません。
経費として計上する事は可能なので...続きを読む

Aベストアンサー

送料を頂いていても、頂いてなくても処理は同じです。

あなたが支払ってる送料相当額はすべて「荷造送料」で経費にします。
落札価格は、商品落札価格のみの場合でも、送料を含んだ額でも全額「売上」にします。

理由
実際の送料と受領してる送料が同じというのは「正直者の商売」で結構です。
しかし、運送業者との契約で、公表されてる送料以下で送付することも可能です。
例1
送料500円としてるが、実は400円で送れる場合。
例2
送料として800円受領してるが、実は回数使ってるので無料で送付できる場合。

つまり「実際の送料と、受け取ってる送料に差があったら利益を形成してる」わけです。
また、10個送付すると一つは無料だという「回数券」みたいなものがあったら、ではその無料で送ったものの送料はどうすべえ?という疑問が出てしまいます。
ですから、送料を貰っても貰わなくても、入金額はすべて「売上」にし、実際に自分が払った送料を経費にすればいいのです。

Qオークションでの売上を帳簿にするには

教えてください。

個人事業主をしています。

オークションにも出店しようと思いますが、帳簿で困っています。

サイト構築の関係上、当分の間、ストア販売ではなく個人で販売することになります。

その際、
落札都度口座に振込まれることになりますが、帳簿も都度つけなければいけないでしょうか。

http://okwave.jp/qa/q6432330.html
では、月でまとめて売上とすればよいとの回答でしたが、振込は事業用口座で都度都度上がってきます。

よろしくお願いします。

Aベストアンサー

月単位でまとめて売上を計上しても問題ありません。
その代わり、入金の明細を添付しておきましょう。

ただ、あまり売上数が多いのであれば、週単位や日単位など、
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人に見てもらった時にどう思われるかを意識しながら、
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