JDL出納帳の消費税の処理について

締切済

質問者：kentalow
質問日時：2015/01/29 22:03
回答数：1件

個人事業主です
経理についてわからないことが有ります
JDL出納帳を使っているんですが、買掛先の請求書の消費税と記帳している買掛帳の
消費税が合いません
買掛先の請求書は仕入合計金額に対して8％で計算
記帳は仕入商品1つに対して8％で計算しています
端数の関係で合わないんですがどう処理していいかお教え下さい

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自信あり

No.1

回答者： mukaiyama
回答日時：2015/01/30 14:42

＞買掛先の請求書は仕入合計金額に対して…

＞記帳は仕入商品1つに対して…

そんな記帳方法だったら、消費税に限らず商品本体だって同じような誤差は出ますよ。
小さな商品で単価が銭単位の場合はもちろん、円単位だとしても 1ヶ月分の買い上げ額に対して何パーセントか値引きなどというのは商慣習としてごく普通にあります。

そこで、1ヶ月終わって請求書が来たら誤差を修正するための仕訳が必要です。
【仕入値引 △△円／仕入 △△円】

＞個人事業主です…

消費税は課税事業者ですか、それとも免税事業者ですか。

もし、免税事業者なら、免税事業者は税込会計しか認められていませんから、お書きのような消費税を抜き出して別に仕分けしたりしてはいけませんよ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6375.htm

課税事業者の方でしたら、余計なお節介を失礼しました。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

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この回答へのお礼

当方今年度からの課税事業者です
早速の回答有り難うございます

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お礼日時：2015/01/30 19:19

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＞課税事業者の場合、納税する消費税100円は所得税計算上損金に当てはまらない事になると思いますがよいのでしょうか？

その通りです。

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または
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＞仮に、固定資産税などが発生している場合、その分は所得税用課税標準から差し引けると思っています。

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＞それと同じ考えで納税消費税も費用として差し引いたあとで所得税の計算ができるのかなあとずっとかんがえておりました。

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ここまではＯＫかな。
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商品Ａ　税抜請求額111円
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２　消費税の計算（合算する場合）
税抜請求額　1,222円
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３　消費税の計算（個別に計算した場合）
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商品Ｂの消費税相当額　55円
個別に計算した場合の消費税合計　60円
税込請求額　1,282円

【質問】
この場合，３（個別に計算した場合）が1円安くなります。
相手からは一通の請求書の発行を要請されており，２のとおり合算して請求書を発行するほかないと思いますが，これは税法上問題ないものと考えてよろしいでしょうか？

Aベストアンサー

早速ですが、
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　　次に、税額を計算する
　　３８３００　－　３６４７６　＝　１８２４
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　　　Q2では１８２４円
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＞会社で出納した金額の内容金額を年月日ごとに整理して仕訳記帳して下さい。「証憑書類はＢ５用紙に左側を綴じるように、領収書・レシ－ト等を糊付けして上に年月日透視ＮＯ右下に合計を記載する。」

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