個人事業主です
経理についてわからないことが有ります
JDL出納帳を使っているんですが、買掛先の請求書の消費税と記帳している買掛帳の
消費税が合いません
買掛先の請求書は仕入合計金額に対して8%で計算
記帳は仕入商品1つに対して8%で計算しています
端数の関係で合わないんですがどう処理していいかお教え下さい

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A 回答 (1件)

>買掛先の請求書は仕入合計金額に対して…


>記帳は仕入商品1つに対して…

そんな記帳方法だったら、消費税に限らず商品本体だって同じような誤差は出ますよ。
小さな商品で単価が銭単位の場合はもちろん、円単位だとしても 1ヶ月分の買い上げ額に対して何パーセントか値引きなどというのは商慣習としてごく普通にあります。

そこで、1ヶ月終わって請求書が来たら誤差を修正するための仕訳が必要です。
【仕入値引 △△円/仕入 △△円】

>個人事業主です…

消費税は課税事業者ですか、それとも免税事業者ですか。

もし、免税事業者なら、免税事業者は税込会計しか認められていませんから、お書きのような消費税を抜き出して別に仕分けしたりしてはいけませんよ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6375.htm

課税事業者の方でしたら、余計なお節介を失礼しました。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
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この回答へのお礼

当方今年度からの課税事業者です
早速の回答有り難うございます

お礼日時:2015/01/30 19:19

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売掛帳・買掛帳の記帳について、教えて下さい

青色申告65万円控除の申告を出しています

当店では、クレジットカード購入以外、ほとんどを発生月に決済されています

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Aベストアンサー

>ほとんどを発生月に決済されています

本当に発生月に決済されていれば、必ずしも買掛帳を使用する必要はありません。
しかし、特にソフトをお使いなら 支払先別に買掛帳を使って管理したほうが断然便利ですので買掛帳に記入(入力)することをお勧めします。

>請求時と入出金時にタイムラグがある場合は記帳しています

「請求時=発生時」と考えるのは間違いですから、注意を要します。
【例】
経費が発生したのが12月20日、請求が来たのが1月10日、支払ったのが1月10日だとします。この場合、あくまで経費が発生した日を基準に
 12月20日 ~費 30,000 未払金 30,000
 1月10日  未払金 30,000 現金 30,000
とします。
 1月10日に請求が来て当日に支払ったからといって
  1月10日 ~費 30,000 現金 30,000
 とするのは誤りです。

>光熱費・携帯電話代の支払いもタイムラグがありますが、どのように記帳すれば良いでしょうか?
 
このような経費も厳密には発生したときと支払ったときに分けて記帳するのが基本ですが、月々で変動の少ない恒常的な経費は支払った時の経費で記帳することも認めれています。

>ほとんどを発生月に決済されています

本当に発生月に決済されていれば、必ずしも買掛帳を使用する必要はありません。
しかし、特にソフトをお使いなら 支払先別に買掛帳を使って管理したほうが断然便利ですので買掛帳に記入(入力)することをお勧めします。

>請求時と入出金時にタイムラグがある場合は記帳しています

「請求時=発生時」と考えるのは間違いですから、注意を要します。
【例】
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売上帳、および仕入帳には取引相手の個人名をすべて記載しなければならないのでしょうか?


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以上です。
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個人から買い取ったゲームやDVDなどの中古品をネットオークションで販売している個人事業主です。
今回はじめて確定申告をするにあたり(白色申告)、いくつかわからない点がありますのでご教授頂ければ幸いです。


(1)個人から仕入れたものを個人へ販売するという営業形態なため取引先が無数にあるのですが、
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ソフトを使えば、伝票入力するだけで、
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当然、預金出納帳の入金・出金の記録は、通帳と一致します。
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Qフリーランスでの出納帳記帳について

個人事業の経理をやっています。
出納帳の記入を日々行っているのですが、金庫に一定額を入れて管理しています。足りなくなったら普通預金(事業用の)より引き出ししています。
その中で、スイカ等の「チャージ代」を例えば3000円分金庫から出して、出納帳に記載します。
別途「交通費清算表」というのをつけているのですが、これには事細かに「○月○日○○~○○・○○円」という風に書いています。

これを出納帳にそのまま写すように言われたのですが、チャージ代を記載しているので金額が合わなくなります。

この場合、チャージ分は記載せずに精算表をそのまま写し、残額はスイカにありという風な記載方法をとるのでしょうか?

ご回答宜しくお願い致します。

Aベストアンサー

>チャージ代」を例えば3000円分金庫から出して、出納帳に記載します…

【前払金 3,000円/現金 3,000円】

>別途「交通費清算表」というのをつけているのですが…

「経費帳」ということですね。

>これには事細かに「○月○日○○~○○・○○円」という風に…

3/10【旅費交通費 500円/前払金 500円】
3/12【旅費交通費 350円/前払金 350円】
3/16【旅費交通費 800円/前払金 800円】

>これを出納帳にそのまま写すように言われたのですが…

現金が動いたわけではないですから、「現金出納帳」に記載するものではありません。

>残額はスイカにありという風な記載方法をとるのでしょうか…

スイカの未使用分は、資産台帳の「前払金」部門に残ります。
期末に残った分は、その年の経費にはなりません。

>個人事業の経理をやっています…

以上は、青色申告で 65万の控除を取ることを前提として記帳方法です。
青色申告でも 10万の控除でよいとか、白色申告なら、適宜簡略化して考えてください。

>チャージ代」を例えば3000円分金庫から出して、出納帳に記載します…

【前払金 3,000円/現金 3,000円】

>別途「交通費清算表」というのをつけているのですが…

「経費帳」ということですね。

>これには事細かに「○月○日○○~○○・○○円」という風に…

3/10【旅費交通費 500円/前払金 500円】
3/12【旅費交通費 350円/前払金 350円】
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>これを出納帳にそのまま写すように言われたのですが…

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Q仕入先と消費税の端数処理が違う場合の会計ソフト入力について

仕入先と消費税の端数処理が違う場合の会計ソフト入力について質問です。
仕入先が、商品ひとつひとつに対して消費税を計算し、端数は切り上げたものの合計を請求してきます。

たとえば、450円の商品は、消費税額23円となり、
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商品代4500円+消費税230円 =4730円という金額で請求してきます。

私が使っている会計ソフトの設定が、税込み経理処理で、消費税端数切り捨てとなっているので、仕入先の請求金額4500円+消費税額230 = 4730円 なので仕入4730円と入力をすると、 消費税額 225円となってしまいます。

このような場合は、どのように処理をするのがいいのでしょうか?

仕入先の請求書にあわせて、仕入4730円と入力し、消費税225円と表示される消費税額を消費税230円と訂正入力したらいいのか、
そのまま仕入4730円と入力し消費税225円のままでいいのか分からないので教えてください。

Aベストアンサー

>会計ソフトの設定が、税込み経理処理で、消費税端数切り捨てとなっているので…

消費税の円未満を切り上げるか切り捨てるかは、ソフトが決めるのでなく事業者が設定します。
1年を通して同じ処理をする限り、切り上げでも切り捨てでも、また四捨五入でも何でも良いです。

コンピューターに使われる人間ではいけません。
コンビューターを使う人間になりましょう。

>仕入4730円と入力をすると、 消費税額 225円となってしまいます…

それでよいです。
あなたの仕入としては、端数切り捨てとのことなので、
・商品代 4,505円
・消費税 225円
ということです。

>仕入4730円と入力し、消費税225円と表示される消費税額を消費税230円と訂正入力したらいいのか…

課税事業者の方なら、それでは申告の際に納税額が違ってきます。

>そのまま仕入4730円と入力し消費税225円のままでいいのか…

あくまでも 4,730円を支払うのですからば、税込 4,730円を元にして、そこから本体価格と消費税額とを逆算すればよいです。

>会計ソフトの設定が、税込み経理処理で、消費税端数切り捨てとなっているので…

消費税の円未満を切り上げるか切り捨てるかは、ソフトが決めるのでなく事業者が設定します。
1年を通して同じ処理をする限り、切り上げでも切り捨てでも、また四捨五入でも何でも良いです。

コンピューターに使われる人間ではいけません。
コンビューターを使う人間になりましょう。

>仕入4730円と入力をすると、 消費税額 225円となってしまいます…

それでよいです。
あなたの仕入としては、端数切り捨て...続きを読む


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