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例えば工事の依頼、完了、請求が令和2年10月で、 （請求書の日付は空欄にしてくれてる) 支払いが令和

締切済

  • 質問者：qmor
  • 質問日時：
  • 回答数：2件

例えば工事の依頼、完了、請求が令和2年10月で、
（請求書の日付は空欄にしてくれてる)
支払いが令和３年８月になった場合、支払いを受ける側は、

令和３年度課税の修正申告、追加で納税

翌年になって令和４年度の申告に含める

どちらを選んでも良いのでしょうか？

質問者からの補足コメント

  • みなさまありがとうございます。
    BA選びに迷いますので、このまま締めさせていただきます。
    また、よろしくおねがいします。

      補足日時：2022/01/23 13:35
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この質問への回答は締め切られました。

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A 回答 (2件)

No.2

  • 回答者： hata。79
  • 回答日時：

令和２年中に工事が完了してるなら、完了時に工事代金の請求権が発生してます。

入金がいつかは売上計上時期には無関係です。
ですから売上計上してないので、修正申告するというなら令和２年分でします。
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この回答へのお礼

ありがとうございます。
当方は自営経験が無いので、一般的にはどうなのか気になり、質問した次第です。

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お礼日時：2022/01/19 12:05

No.1

通常は翌年になってから申告しますが、重要性が増せば遡って修正申告となるでしょう。

詳しくは税務署に聞くことをお勧めします。
ただし、支払いを受ける側は、売掛金又は未収入金で前年度に計上していると思いますよ。その場合には修正はありません。
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この回答へのお礼

参考になります。
ありがとうございました。

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お礼日時：2022/01/18 13:02

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