確定申告で医療費控除の申請をしたら、逆に納税してと返された

Question

タイトルの通りですが、例年と同様に国税庁ウェブページの確定申告書等作成コーナーから医療費控除の申請を行ったところ、還付額ではなく納税額の結果を返されました。
昨年まではこんなことはありませんでした。
私は、退職して昨年より年金生活に入っていますが、昔の職場から誘われて嘱託アルバイトとして一部収入を得ています。
会社からのと年金との源泉徴収票を入力しても、収入額は現役時代よりはるかに少ないですし、それぞれ源泉徴収として必要な税金等は引かれているはずです。
どうしてこうなるのでしょうか？

Moryouyou · Accepted Answer

理由は２つあります。

⑩所得税は累進課税制度だから
⑳所得控除が二重控除になっているから
です。

給与は年末調整され、給与所得だけで
所得税額が決定されています。
年金も年金の雑所得だけで所得税額を
決定されています。

それだと、それぞれの所得だけの
計算になっているだけで、
あなたの全体の所得に対する税金と
なっていないからです。

所得税の累進課税は以下のように
なっています。
課税所得　税率　　控除額
～195万　 5%　　　　　　●
～330万　10%　　 97,500　
～695万　20%　　427,500■
～900万　23%　　636,000
～1800万 33%　1,536,000
～4000万 40%　2,796,000
4000万超 45%　4,796,000

①給与の課税所得が180万なら5%●
②年金の課税所得が160万なら5%●
ですが、両方を合わせると
課税所得は
③340万で税率20%
になります。

①180万×5%=9万●
②160万×5%=8万●
合計17万ですが、
合計の340万だと■
③340万×20%ｰ427,500
=252,500
になります。その差額
252,000ｰ17万=8.2万
追加で納税となるわけです。

次に
⑳所得控除が二重控除になっています。
給与は年末調整で少なくとも
基礎控除48万の控除があり、
その他配偶者控除、扶養控除等も
申告すると所得控除されて、
所得税額を決定しています。

年金も扶養親族等申告書を提出し、
基礎控除48万も配偶者控除や扶養控除
も控除されて所得税が算出されます。

確定申告をすると二重に控除される
基礎控除48万
配偶者控除38万
など、１つずつにまとめられるため、
控除額が半分になるので、
その分課税所得が増え、
所得税が増える結果になるのです。

追加の納税額が少額の場合は、
この二重控除が要因です。

以上、ご理解いただけたでしょうか？

ohkinu2001 · Answer

年金と給与が収入がある場合は、どちらかが２０万円以下でない限り確定申告の必要があります。これは追加で納税が必要なことが予想されるためです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1900.htm
https://www.nta.go.jp/about/organization/takamatsu/release/hodo/hodo_24/24kakusihin/pdf/nenkin.pdf

それぞれ源泉徴収はされていますが、他の収入があることが考慮されていないため、控除などが二重カウントになっていたり、累進課税が考慮されていないことになるため、働きながら年金をもらっている人は確定申告で追加の納税が必要のことが多いです。

収入が減ったということですが源泉徴収額もそれ以上に減ってしまっているということです。

momoituka · Answer

ちゃんと確定申告しないと　そうなってしまう可能性が大きい。
年金以外の収入がある場合は
申告に行くだけは言った方がいいと思いますよ。
必要なければその時点で　
ちゃんと教えてくれるから安心していられるけど。。。
あくまでも仮の税金だから
申告に行かれて初めて確定しなおされるものなんだよね。

mukaiyamo · Answer

＞それぞれ源泉徴収として必要な税金等は引かれているはず…

確かにそのとおりなのですが、そこが盲点なのです。
源泉徴収はあくまでも仮の分割前払い、捕らぬ狸の皮算用に過ぎないのです。

例えば給与も年金も、狸は３匹ずつしか捕れないとして税金の計算をします。
しかし実際には合計６匹を捕ることができました。

ここで留意すべきことは、３匹ずつを２人が捕った場合の２人分税金合計と、１人で６匹捕った人の税金とは違うことです。
後者の方が高くなるのです。

＞収入額は現役時代よりはるかに少ない…

例えば１年間に100万円の給与だけの人がいたら、
・給与所得控除 55万円
・基礎控除 48万円
があるので所得税は１円も発生しません。
これが給与だけの源泉徴収。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1410.htm
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1199.htm

一方、別の人が65未満上で年金 100万円だけだったら、
・公的年金等控除額 60万 
・基礎控除 48万円
があるのでやはり所得税は１円も発生しません。
これが年金だけの源泉徴収。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1600.htm

最終的にこれがこれが同一人の話なので、単純に「収入」は200万
(注) 単純な収入合計は税金の計算に直接関係しない。
・給与所得控除 55万円
・公的年金等控除額 60万 
・基礎控除 48万円
なので
200 - (55 + 60 +48) = 37万円
に対して所得税が発生するのです。
これが確定申告の結果。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2020.htm

以上、話を簡単にするため所得控除は基礎控除しか挙げませんでしたが、実際には該当するものすべて適用されます。
医療費控除もそのうちの一つです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1100.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm

OnneName · Answer

>それぞれ源泉徴収として必要な税金等は引かれているはずです。
>どうしてこうなるのでしょうか？
累進課税だから。

源泉徴収額は両者ともほかの収入がないことが前提の額ですから。

入力間違いの線もあり得ますが源泉徴収票と申告書を公開していただかないとなんとも言えませんね。

不審なら税務署に行って訊いてみたらいかが。

oo14 · Answer

たぶんですか、還付「△」ではなく。
納税になってませんか？
税務署って、申告主義なので、
申告者の申請を最優先し、
途中経過は見ません。
今一度申告書の控えを見直してください。
（自分も10年以上前にやらかしたことがあります。）

確定申告で医療費控除の申請をしたら、逆に納税してと返された

理由は２つあります。

年金と給与が収入がある場合は、どちらかが２０万円以下でない限り確定申告の必要があります。

ちゃんと確定申告しないと そうなってしまう可能性が大きい。

＞それぞれ源泉徴収として必要な税金等は引かれているはず…

>それぞれ源泉徴収として必要な税金等は引かれているはずです。

たぶんですか、還付「△」ではなく。

似たような質問が見つかりました

このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています

関連するカテゴリからQ&Aを探す

このQ&Aを見た人がよく見るQ&A

デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング

マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング

ちゃんと確定申告しないと　そうなってしまう可能性が大きい。