確定申告した場合のふるさと納税控除額の確認方法

まず、確定申告で還付される税金はありません。
ふるさと納税の寄付額は61,000円です。

住民税決定通知書を見ると、
①右側に記載の市民税と県民税の税額控除額は合計65,477円です。

②左下に記載されている寄付金税額控除額は52,977円、調整控除額として市民税が1,500円、県民税が1,000円です。そして、この3つの合計が55,477円です。
定額減税控除合計額は10,000円と記載されており、これを足すと①と同額です。

自己負担分2,000円を引くと、ふるさと納税控除額は59,000円なのですが、金額が合いません。
自分の寄付金額は控除額の上限を超えているのか、まだ余裕があったのか？また、差額はいくらなのか？どのように判断したらよいのでしょうか？

質問者からの補足コメント

• 申告内容確認票を見ると、納める税金￥3,300 還付される税金￥0です。もしかして、この¥3,300が控除限度額を超えた分というとなのでしょうか？

  No.3の回答に寄せられた補足コメントです。 補足日時：2024/07/12 14:09

• 申告内容確認票を見ると、
  納める税金￥3,300
  還付される税金￥0
  となっています。
  普通徴収の住民税振込書が届く前に¥3,300を支払っていますが、この金額はなんでしょうか？
  
  副業収入のほかに雑所得で２０万くらい申告しています。所得税率は20%です。

    補足日時：2024/07/12 14:12

• 後から情報追加してすみません。
  確定申告したのが初めてなのでよくわからないのですが、確定申告分は普通徴収を選択していて、普通徴収額は¥9,000で、振込書が届きました。ここで請求されずに先に¥3,300支払っている理由と、この金額は何なのか（確定申告分の税金の一部だと思いますが、なぜ一部だけ先払いなのか？）分かりません。
  
  また、雑所得と副業収入には20%課税されると思うので、雑所得20万に対してだけでも少なくとも4万は税金を取られると思うのですが、最初に払った金額と振込が届いた金額を足しても¥12,000しかないので計算が合わす、雑所得と副業収入に対する課税額はどこを見たらよいのかも分からない状況です。

  No.6の回答に寄せられた補足コメントです。 補足日時：2024/07/12 15:07

No.7 回答者： poco_2 回答日時： 2024/07/12 15:43

所得税と住民税は別物ですよ。

>普通徴収を選択していて、普通徴収額は¥9,000
これは住民税

＞普通徴収の住民税振込書が届く前に¥3,300を支払っています
こちらは所得税

>雑所得20万に対してだけでも少なくとも4万は税金を取られると思う
課税所得が分からないので憶測になりますが。
副業が給与収入で源泉徴収されていたなら、本業の収入と合わせて計算して追徴ではなく還付になる可能性が高いです。
で、雑所得の課税額と給与所得の還付、ふるさと納税の還付を相殺した金額が¥3,300だったのではないでしょうか。
正しくは確定申告書の控えを確認するしかないですけど。

この回答へのお礼

住民税と所得税が別に徴収されるのですね。副業は少額しか源泉徴収されていなかったです。必要事項を入力していった結果、還付金はなしとなり、それで提出しました。少しは仕組みが分かりました。ありがとうございました。

お礼日時：2024/07/12 17:09

No.6 回答者： poco_2 回答日時： 2024/07/12 14:27

>この金額はなんでしょうか？

って
>副業収入のほかに雑所得で２０万くらい申告しています。
なら払うのは当然じゃないですか。
ふるさと納税の還付と相殺されてるのではありませんか？
後出し情報ひどすぎますよ。

No.5 回答者： ohkinu2001 回答日時： 2024/07/09 23:30

確定申告を行った場合はふるさと納税の一部は所得税から控除されます。

所得税率が10%（課税所得195万円以上、330万円未満）とすると、復興特別所得税分も合わせて約6023円控除されるので計算が合います。

控除上限を超えた可能性もありますが、改めて確定申告書もご確認ください。

No.4 回答者： hata。79 回答日時： 2024/07/09 20:34

６１千円ー２千円＝５９千円

この額は所得控除されるので、その分所得税が安くなってます。この額をAとします。
５９千円ーAが「住民税の税額から引かれる額」です。

寄付金控除額のうち所得税を減額させた部分は、住民税で税額控除はしないと言う意味です。

確定申告書を見ると課税所得から納税額が算出されてるはずです。
その税率を５９千円にかけた分は、住民税額の税額控除額から引かれてます。

No.3 回答者： poco_2 回答日時： 2024/07/09 17:08

ワンストップではなく確定申告で申告されたのですよね？

ならば59,000円は所得税と住民税での控除になりますので
>確定申告で還付される税金はありません。
これがおかしいように思います。
もう一度ご確認ください。

No.2 回答者： mukaiyamo 回答日時： 2024/07/09 15:29

＞住民税決定通知書を見ると…

「総所得額等」と、ふるさと納税を適用する前の「住民税所得割額」は、それぞれいくらなのですか。

＞自己負担分2,000円を引くと、ふるさと納税控除額は59,000円…

それはどうやって計算したのですか。

-----------------------------　引用　-----------------------------

(2) 住民税からの控除（基本分） = （ふるさと納税額－2,000円）×10％
住民税からの控除の基本分は、上記(2)の計算式で決まります。
なお、控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の30％が上限です。

(3) 住民税からの控除（特例分） = （ふるさと納税額 - 2,000円）×（100％ - 10％（基本分） - 所得税の税率）
住民税からの控除の特例分は、この特例分が住民税所得割額の2割を超えない場合は、上記(3)の計算式で決まります。
上記(3)における所得税の税率は、個人住民税の課税所得金額から人的控除差調整額を差し引いた金額により求めた所得税の税率であり、上記(1)の所得税の税率と異なる場合があります。

(3)' 住民税からの控除（特例分） = （住民税所得割額）×20％
特例分（(3)で計算した場合の特例分）が住民税所得割額の2割を超える場合は、上記(3)'の計算式となります。
この場合、(1)、(2)及び(3)'の3つの控除を合計しても（ふるさと納税額－2,000円）の全額が控除されず、実質負担額は2,000円を超えます。
https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei …

No.1 回答者： angkor_h 回答日時： 2024/07/09 15:23

> 寄付金税額控除額は52,977円

これが、ふるさと納税で受けられた住民税控除額になります。

> ふるさと納税控除額は59,000円なのですが、
未達額が、税優遇上限の超過分になります。