住宅財形解約時の税金額の計算

積みたてた住宅財形(500万円）を2009年3月使用後、残額(250万円）を解約しました。　目的にマッチした用途で使用したので利子分の20%は住宅財形を使用した以降に積みたてた分に対しての利子分から20%税金が取られると思っていましたが、過去5年にさかのぼっての追徴です。
さらに3年前に会社を替わっており、前の会社で17年間積みたてた分の利子(55万円）を、会社が変わった際に財形を管理運営している銀行が変わったたことから、3年前に貰っています。今回この利子総額の20%(11万円)も税金を取られました。
これでは目的外で全額解約したと同じ扱いになり、取られすぎと思っています
質問　(1)財形を目的内で使用したのだから、それ以前の利子分には２０％の課税がされない　との解釈は正しいのか
(2)積みたてた財形をすべて目的内で使用しないと、過去5年間の利子総額の20%を払うことになるのか
(3)会社を替わったとはいえ、過去5年間以前の利子に対する税金まで取られなければならないのか
以上　3点について教示いただきたい

No.2 回答者： noname#109588 回答日時： 2009/05/17 08:43

＃１です。

例をあげて示しますので参考にしてください。
３月時点　残高　５００万　過去５年間の発生利息　５０万
３月増築のため、２５０万円を引き出し
５月全額解約

この場合、３月の時点で利息分を含めた引き出しということになってまして、
おおざっぱですが、元本２２５万　利息分２５万の引き出しとなります。（実際は細かい計算です）

５月で全額解約となるわけですが、残りの２５万（正確には２カ月分差し引く）と４月から２カ月分の利息が対象になります。

最後にこの部分が引っ掛かりました。
＞さらに3年前に会社を替わっており、前の会社で17年間積みたてた分の利子(55万円）を、会社が変わった際に財形を管理運営している銀行が変わったたことから、3年前に貰っています。今回この利子総額の20%(11万円)も税金を取られました。

３年前に転職されたとのことですが、前の会社を退職されて１年以内に手続きをすれば
次の会社で継続できます。（この時点での課税もありません）
しかし、手続きを怠ったようで解約扱いにされたようですね。
ところで３年前に貰ってますとありますが、これはどういうことでしょうか。
元本＋利息をもらったという意味であるなら、３年前に課税されているので今回新たたに課税されるのは不可解です。

この回答への補足

前提条件が違うとまずいと思いましたので例示と実情との差をまず記載します
３月時点　残高　５００万　（Yes)
３月増築のため、２５０万円を引き出し（Yes)
５月全額解約（Yes)
過去５年間の発生利息　５０万　（No)
>>>　(1)3年前に親会社から子会社に転職、この時には遅延なく財形の継続手続きは行われています。50万円はそれまでの１7年間の積立に対する利息総額で、3年前に貰ったのはあくまで新、旧財形サービスをする会社間の引継ぎ上の計算書で、引き下ろしをしていませんので当然税金は引かれていません。(2)その後の3年間の大半は海外赴任をしていましたの利息はほとんどなく、帰任後は1万円以下です

従って、3年間の利子分1万円と旧財形サービスの運営で2年間分の計算された金額（この金額が上記計算書の50万円で不可解）の20%が課税されています。
仮に50万円が正しくても半額（500万円―250万円）は財形の目的内解約ですから課税されるのは（50+1）/2の25.5万円で良いのでないでしょうか

補足日時：2009/05/17 11:21

No.1 ベストアンサー 回答者： noname#109588 回答日時： 2009/05/14 18:33

Ａ．１

その解釈は間違ってます。
残金に対しては目的外ですから５年間さかのぼって税金が徴収されます。
Ａ．２
目的内で使った分に対しては取られませんが、目的外引き出しの元本に対しての利息は課税対象になります。
Ａ．３
何か、勘違いされてませんか。
課税されるのは過去５年間に発生した利息に対してです。
銀行には１０年定期があります。
これらを利用していたとなると利子の発生は１０年後です。
つまり、預けたのが１０年前でも、利息発生が５年以内ならその利息に対しても税金が取られます。
このことから１５年間の利息と誤解されてしまいます。
繰り返しますが時効は預け入れから５年ではなく利息発生から５年です。

この回答への補足

A1, A3のご説明は理解しました、有難うございます。
A2　利息の計算ですが財形の目的内で元金の半分を解約前に使用しましたので、目的外引き出し分は残りの半分になります。
この利子分の計算は5年間の利子総額の半分がその対象で、その20%が税金で取られるという意味なのでしょうか、引き続き教示してください

補足日時：2009/05/14 22:30