No.2ベストアンサー
- 回答日時:
こんにちは。
no1さんが仰るとおり、居住用の家賃は非課税ですので消費税は発生しません。
受け取り金額が42,000円であっても、賃料40,000+消費税2,000円ではなく、
賃料のみで42,000円となります。
ちなみに借主が法人の場合であっても寮等であれば、消費税は発生しません。
事務所・店舗等の事業に要するものであれば、課税となるのです。
領収書についてですが、ご質問の通り消費税課税となる物件であれば、
賃料と礼金が消費税課税となりますので、
税抜金額164,000円消費税額4,000円となります。
課税でなければ、消費税額欄には特に記載は要りません。
ちなみにNo1さんは、
>貴方の場合、本当に課税対象の契約ですか?
>消費税は預かれば当然、納税しなければなりません
と仰ってますが、これは正しくありません。
消費税を納める必要があるのは消費税課税事業者ですので、
ご質問者様が個人であれば、前々年の課税売上高が年間1,000万円を越えていなければ、
課税の賃料を受け取っていても、申告・納付の必要はありません。
この回答へのお礼
お礼日時:2010/04/09 14:49
感謝。
よくわかりました。
本件の場合は借主は法人ですが居住用としてお貸しするので非課税扱いですね。 消費税記載欄にも記載なしでokだとわかりました。
No.1
- 回答日時:
大家してます
一般的に住居用物件は非課税の場合がほとんどですが...事業用物件ですか?
領収証は実際に受け取った現金の金額だけで発行し、別途明細書を添付する方が面倒が無いですね
明細書は
保証金 84,000円......................預かり金ですから非課税
礼金 42,000円(消費税2,000円を含む)
家賃 42,000円(消費税2,000円を含む)
ただ、うちの場合ですと非課税ですから...5/1からの入居契約を4/9に結ぶなら
敷 金 80,000円...預かり金
礼 金 40,000円
5月分家賃40,000円
こうなります
貴方の場合、本当に課税対象の契約ですか?
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6225.htm
消費税は預かれば当然、納税しなければなりません
帳簿的には
保証金.....預り金(負債)
家 賃.....収入
仮受消費税...後日納税
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