副業の所得申告を忘れた場合課される追徴課税・加算税について教えて下さい。

副業で海外オークションを今秋から始め、順調に行っています。会社の承認も貰っています。来年から年収20万円は裕に超えそうなので、税理士にお願いして再来年の確定申告をして貰う予定ですが、知識として知っておきたいので、以下お詳しい方教えて下さい。

私の来年の年収は300万円位です。海外オークションの純利益が仮に来年150万円の場合、どれ位の所得税が掛かりますか？税金の支払い方法は普通徴収です。お金の流れは、シンガポール本社のペイパル経由で私の日本の銀行口座に振り込まれます。オークション出品手数料は、現地の法人にペイパル経由で支払います。

また、その確定申告を忘れたとしますと、本来の税+追徴課税+加算税は合計でどれ位支払う事になりますか？

脱税するつもりは毛頭ありませんが、仮に申告漏れがあった場合、どれ位支払うのか知識として知っておきたいと思っています。よろしくお願いします。

質問者からの補足コメント

• 

  仮に申告漏れがあった場合、働いている会社もその事実を知りえるのかどうかも教えて下さい。マイナンバーは会社に知らせました。

    補足日時：2015/12/25 14:57

No.4 ベストアンサー 回答者： Moryouyou 回答日時： 2015/12/25 16:38

年収300万ですと、

給与所得控除108万を差し引き
合計所得は
①192万となります。
これに下記の所得控除
　　　　　所得税　住民税
②基礎控除　38万　33万
③社保控除　46万　46万（想定）
④合計　　　84万　79万
を控除すると、
⑤課税所得 108万　113万
となります。

所得税率は5%で
⑤108万×5%
⑥所得税≒5.5万(復興税2.1%込)

住民税率は10%
⑤113万×10%
⑦住民税≒11.8万(均等割0.5万込)

となります。

150万の副業の所得（利益）が
加わると
⑤に150万がプラスと考えてもらえば
よいです。
　　　　　所得税　住民税
⑤課税所得 108万　113万
⑧　　　　 150万　150万
⑨合計　　 258万　263万

所得税率は10%となり
⑨258万×10%－9.75万控除額
⑩所得税≒16.5万(復興税2.1%込)

住民税率は10%
⑨263万×10%
⑫住民税≒26.7万(均等割0.5万込)

となります。

⑩－⑥≒11万　所得税増分
⑫－⑦≒15万　住民税増分
となるわけですが、
確定申告をしないと
この部分が無申告となり、
無申告加算税が課せられる
ことになると思われます。

加算税率は15%
https://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/tins/n1 …
プラス
納付時期に伴って延滞税が課せられる
ことになります。
https://www.nta.go.jp/taxanswer/osirase/9205.htm

税理士に頼んで費用をかけるより、
ご自分で確定申告して納税されるのが
一番安上がりで簡単だと思います。

オークションの収支内訳を作っておき
本業の源泉徴収票と、副業の収入－経費
＝所得を下記から入力、合算するだけです。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …

いかがでしょうか？

所得税
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shotoku.htm

参考　副業を合算した時の納税額
　　　シミュレーション

この回答へのお礼

凄い！の一言です。敬服いたします！！有難うございましたm（　）m

お礼日時：2016/01/03 21:09

No.3 回答者： mukaiyama 回答日時： 2015/12/25 16:10

＞私の来年の年収は300万円位です…

「収入」で税は決まりません。
税の話をするとき、「収入」と「所得」は意味が違うんです。

【給与所得】
税金や社保などを引かれる前の支給総額　( = 収入) から、「給与所得控除」を引いた数字。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm
【事業所得】
「売上 = 収入」からその仕事をするのに要した「仕入」と「経費」を引いた「利益」。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1350.htm

それで、来年も今年と同じぐらいの給与だと仮定して、今年の年末調整後の源泉徴収票で
[給与所得控除後の金額] - [所得控除の額の合計額] = [課税される所得]
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/hot …
を計算します。

＞オークションの純利益が仮に来年150万円…

[課税される所得] + 150万 = 全体の [課税される所得]
から、税率表に照らし合わせて「所得税額」を求めます。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

「所得税額」- 源泉徴収票の「源泉徴収税額」= 確定申告で納める所得税
これが副業追加による所得税ということです。

＞申告を忘れたとしますと、本来の税+追徴課税+加算税は合…

・無申告加算税 15～20%
・延滞税 年14.6%の日割り
・悪質と見なされれば重加算税も
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2024.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

No.2 回答者： hata。79 回答日時： 2015/12/25 16:09

150万円の利益に加算される所得税は７６５００円

過少申告加算税が１５％。
法定納期限の翌日から納付の日まで延滞税が付きます。
納付の日によって延滞税は変わります。仮に法定申告期限（２７年分なら法定申告期限は28年3月15日）から丸一年遅れて申告して、その日に納付すると延滞税は約２，２００円です。

住民税の追徴金が１５万円。
これは、確定申告書の提出後本人に通知がきます。
勤務先では「知りえない」情報です。

No.1 回答者： madahama 回答日時： 2015/12/25 15:29

申告漏れがあっても後で支払いますか？

それとも逃げますか？