末締め翌月払い

末締め翌月10日払いの給料です。月末に未払を立て、同時に預り金等もすべて月末に計上しています。調べてみると、ほとんどが10日支払時に計上しているようで．．月末に預かり等を計上するのは間違いでしょうか？

No.7 回答者： srafp 回答日時： 2018/07/23 11:38

前提条件として、御社の月次決算が「月末〆」で有るとして書きます

　→例えば15日〆ではないという事

末日に〆ており、給料計算も完了しているのであれば、月末付けで給料に関する全ての仕訳を計上しない方が間違いです。
また、給料計算が完了していなかったとしても、工業簿記(原価計算)側からの要求により、何らかの仕訳は必要となります。
尚・・・少なくとも次の控除額は確定額[予想額ではないという意味を含む]を預り金で計上できますね。
　・健康保険料
　・厚生年金保険料
　・介護保険料
　・住民税
　・財形貯蓄などの定額控除分

No.5 回答者： OnneName 回答日時： 2018/07/21 23:45

間違いでは無いけれど。

実際問題として月末では確定できないのでは？
末日の残業代などどうしているのかな？

No.2 回答者： eggcurry 回答日時： 2018/07/21 16:44

通常は支払の時に、源泉を預かります。

間違いでしょうかといえば、正しくはないです。
源泉納付書(納付月)にひと月ずれが生じますが、それでやり続ければ実務上の問題はありません。

No.1 回答者： FP 回答日時： 2018/07/21 13:20

同じ月度に計上しているので問題はないです。

仕訳にうるさい人からはイチャモンつけられるかもしれませんが。