A 回答 (2件)
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No.1
- 回答日時:
日本語がよく分かりません
修正前の試算表で、減価償却はゼロ、減価償却累計額は20000だった
修正仕訳で減価償却費は2000、減価償却累計額は1000だった
これでは貸借が一致しない
同じではないのはなぜか
という質問でしょうか
減価償却累計額を計上する間接法は、通常有形固定資産にのみ適用され、無形固定資産や繰延資産は直接法で行われます
従って有形固定資産の減価償却費が1000、無形固定資産等の償却費が1000だったと想像されます
差額の1000は無形固定資産を直接減額したと思われます
というか
どう回答していいか分からない
No.2
- 回答日時:
> 簿記の清算表
> (試算表の金額は:減価償却費は0。減価償却累計額は20000とします)
ご質問の清算表とは「(8桁)精算表」のことであり、そこの「決算整理前残高」の列に転記する為のデータとして「(残高)試算表」が登場しているという認識で書きます。
> 例えば、修正記入の減価償却費の借方に2000と記入があり、
> 減価償却累計額の貸方に1000とあるようなものなのですが、
> なぜ各年にかかる減価償却費がこれまでのすべての費用が
> 加算されるはずの償却累計額と同じではないのでしょうか?
もしも決算整理欄の貸借が一致しているのであれば、貸方のどこかに差額の1000が存在しているはずです。
1番さまが挙げられている例の他にも・・・例えば半期ごとに仮決算を行っており、半期の減価償却費が1000だとします。中間仮決算の時に「減価償却費1000/減価償却累計額1000」と仕訳をすべきところ、「〇〇費1000/減価償却累計額1000」と仕訳をしていたことが判明したので、今回の本決算時に「減価償却費1000/〇〇費1000」と言う修正仕訳を起こし、更に下期分として「減価償却費1000/減価償却累計額1000」と仕訳していたとすれば、お尋ねのような形になりますね。
1番さまも書かれていますが、どう答えればいいのかが分かりません。
ご質問がネット上にある解説や模擬問題などであるならば、そのアドレスを補足欄に記入してください。手元にある問題集やテキストであるならば、「決算整理事項」「修正事項」などを補足欄に記入または判読可能な写真を添付してください。
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