![](http://oshiete.xgoo.jp/images/v2/pc/qa/question_title.png?8acaa2e)
父親は5年前に他界。
母親は79歳で一軒家(実家)で一人暮らし。
50歳の長男、49歳の長女、45歳の次男。
父親が5年前に亡くなりました。実家(評価額2000万円)と別宅(評価額1800万円)が残りましたが、名義変更はせず今に至ります。
母親の資産は8000万円です。
母親が亡くなった際の基礎控除は法定相続人が3人のため4800万円かと思います。
実家と別宅の名義を母親に変えようと思います。配偶者控除で相続税はかからないが、母親が亡くなった際に子供たちに相続税がかかるかと思います。
実家と別宅は父親からの相続ということで母親・長男・長女・次男で先に相続した方が全体での相続税が安くなる気がするのですが、よくわかりません。
どうすれば相続税が最も安くなりますでしょうか?
詳しい方教えていただければ幸いです。
No.4ベストアンサー
- 回答日時:
お父様の相続での基礎控除は5400万円でしょう。
実家と別宅と多少の預貯金だけであれば、相続税はかからないことでしょう。
しかし、お母さま名義にすることで、お母様自身の既にお持ちの財産の価格から見て基礎控除以上あるわけですから、そこにお父様の遺産をすべて持ってくると、すべて課税されるということとなります。
単純に考えれば、お父様についての相続で、基本お母さまは相続せずに、あなたがたお子さんたちの名で相続することで、相続税負担なしで次世代へと流せることでしょう。
お母さまの財産については、それはそれで考えることです。
お父様の遺産である実家をあなたがたお子さんたちが相続し、相続したお子さんらが実際に住まずにお母様に無償で貸すことは可能でしょう。
お母さまの財産について相続税の対策を行うということであれば、連年贈与・定期贈与などと疑われない範囲で、お母さまがなくなるまでの間に贈与するという考えがあります。
ただ、生前に贈与されたものは、相続税の課税対象に加味される(贈与税で負担した分のうち相続税に相当する部分は減免されるが、基礎控除前の遺産総額が増える)制度、生前贈与加算という相続税の制度があります。以前は5年であったものが7年さかのぼる制度となっています。
お母さまのご年齢からすると、とらえ方次第ではありますが、期待できるところは薄いように思います。
子や孫の学資資金や住居購入資金の援助などについては、贈与税の対象外になるケースもあるので、そういった理由で相続税対策で贈与を行うとかもよいでしょう。
お母さまの財産を法人化し法人財産にして、その株式(出資)を相続するものとし、あなた方がその法人から役員報酬などで得ることで、所得税課税されての資産異動で、相続税などから回避できる場合もあるでしょう。
極論、どんなにその法人に財産があろうが、赤字を大きくして債務超過となる状況にしてしまえば、株式などの評価は限りなく0となるでしょう。
あとお父様から相続した不動産にお母様が住むということで、無償でもよいところを有償として、賃料としてお母さまの財産から支払ってもらい、もらった人が不動産所得などで課税を受ければ、相続税などから年数をかけて課税を免れるようなこともできるでしょう。
そのほか、税額そのものを下げるような対策ではなく、納税の対策として、ご年齢からして厳しいかもしれませんが、生命保険を掛けることで、掛け金以上に保険金が出て納税に充てられれば、生命保険の控除も受けられつつ、遺産などから支出する納税負担を減らすなどできれば、ある意味節税と同じ効果もあるでしょう。
こういったものは、明確な制度に照らし合わせた計画を立てて、計画に合わせた手続きを漏れなく行う必要があります。
税理士に相談を行ったうえで進めるべきかと思います。
このまま、お父様の相続をしないうちにお母様にもしものことがあると、お父様の相続手続きで、遺産分割協議などの署名押印を得られなくなり、法定相続分相当をお母様が相続したものと判断してお母さまの相続税となると、大変なことになるやもしれません。
出来ましたら、不動産の手続き(登記)、遺産分割協議書の作成、相続税・贈与税・所得税などを踏まえた節税計画を一か所の専門家で受けることが良いように思います。一か所にすることで、依頼や相談の費用が節約にもなると思いますし、連携洩れが減ることにもなるかと思います。
専門家としては、司法書士(行政書士では登記が扱えない、司法書士であれば登記も協議書も扱える)と税理士がそろう総合事務所が良いと思います。
お子さんらやお母様の間で仲たがいしている場合などがあれば、弁護士も必要なケースもあります。
全員で協力し合わないと、すでに行うべきお父様の相続手続き、今後行うとする計画において、一部の相続人の判断では行いきれませんからね。
最後になりますが、不動産は一般的な相場で計算できず、相続税や贈与税においては、相続時絵法に従った路線価をはじめとする計算方法で算出することとなるので、相場を下回ることも多いですが、上回ることも多いですし、参考にされているのが固定資産税の課税の基礎となる評価の場合、土地においては、大きく異なることもあり得ます。ご注意ください。
No.3
- 回答日時:
父上の遺産が実家と別宅のみなら、
相続人が4人なので相続税はかかりません。
いまからでも父上の遺産分割で兄弟3人で実家と
別宅を相続すると決めれば、相続税は安くなるはずです。
相続税がかかるくらいの遺産がある場合は、
弁護士や税理士を頼んだほうが良いかもしれません。
No.2
- 回答日時:
こども3人のうちで持ち家が無い人が実家または、別宅を相続して、その家に住む。
いわゆる「家なき子の特例」が使えます。
https://souzoku.asahi.com/article/14379363
No.1
- 回答日時:
>実家と別宅の名義を母親に変えようと思います。
配偶者控除で相続税…だめです。
「配偶者の税額の軽減」、俗にいう配偶者控除は法定申告期限内に申告書の提出が要件です。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
>実家(評価額2000万円)と別宅(評価額1800万円)が…
現金や預金、株券などはもちろん、宝石金属書画骨董その他あらゆる遺産を合計して、母と子 3 人に普通の相続税が課せられます。
「配偶者の税額の軽減」は受けられません。
しかも、法定申告期限を大幅に過ぎているので「無申告加算税」と「延滞税」が上乗せされます。
>父親からの相続ということで母親・長男・長女・次男で先に相続した方が…
相続は旅立ちと同時に、つまり 5年前な発生しています。
申告書を遅らせていただけで、父からの相続はとっくの昔に終わっています。
>どうすれば相続税が最も安くなります…
法の定めにしたがって粛々と申告していれば、「配偶者の税額の軽減」を受けられたのです。
税金について詳しくは国税庁の「タックスアンサー」をどうぞ。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 相続税・贈与税 相続税について 5 2021/11/10 01:09
- その他(法律) 継母に、乗っ取られてる共有財産の家の相続登記を継母にさせたい。 2 2021/12/31 14:17
- 相続税・贈与税 相続税 障害者控除について 7 2021/11/15 13:00
- 相続・遺言 息子(母親の孫)を養子にする 5 2021/11/08 12:54
- その他(悩み相談・人生相談) 相続手続きで困っています。 5 2021/11/22 11:26
- 相続税・贈与税 相続税について(基本) 9 2021/11/05 07:29
- 相続税・贈与税 相続税についてご教授願います。 3 2021/11/17 16:21
- 相続税・贈与税 質問です 母親が亡くなり相続人は私がなるのですが 母親が残した財産は土地350万円建物は30年経ちま 6 2021/11/07 08:54
- 相続税・贈与税 相続税に詳しい方教えて下さい。 両親が亡くなり、 相続人は2名で、 財産は預金のみです。 いくら以上 6 2021/12/29 09:29
- 相続税・贈与税 法定相続人 2 2021/11/10 18:39
このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています
-
性格の違いは生まれた順番で決まる?長男長女・中間子・末っ子・一人っ子の性格の傾向
同じ環境で生まれ育っても、生まれ順で性格は違うものなのだろうか。家庭教育研究家の田宮由美さんに教えてもらった。
-
家を相続するか生前贈与するかで質問です
相続・贈与
-
相続した遺産の中で、相続税の対象の3600万円を超える分を能登半島の地震の義援金に寄付したら……
相続・贈与
-
相続登記について
相続・贈与
-
-
4
暦年課税による生前贈与の加算対象期間等の見直しで 相続開始前7年間を相続財産に入れれるとありますが。
相続・贈与
-
5
相続税
相続・贈与
-
6
都内の不動産を今相続した場合、売った方が得なんですか?
相続・贈与
-
7
相続の証明方法について
相続税・贈与税
-
8
遺産相続について
相続・贈与
-
9
「相続人」と「相続割合」を教えて下さい。
相続・贈与
-
10
贈与税 の控除についてご質問したく思います。 法定相続人 → 5 人 いるとします。 しかし、正当な
相続・贈与
-
11
公正証書の通り遺産の分配がなされないとき、どこに相談すれば良いのか?
相続・贈与
-
12
遺産相続について
相続・贈与
-
13
相続登記の義務化に係る名義変更
相続・贈与
-
14
父が死んだら相続放棄の手続きを考えてます。父は老人ホームにいて、父の預金は私が預かってますが使ってし
相続・贈与
-
15
相続ですが、両親が、同時に亡くなった時 相続人が私一人の時 両親個々か合わせて基礎控除か
相続・贈与
-
16
相続について
相続・贈与
-
17
相続放棄は行政書士に頼むべきでしょうか?
相続・遺言
-
18
贈与金引き受け確定申告について教えてください。
相続税・贈与税
-
19
印鑑登録しようと思うのですが
相続税・贈与税
-
20
相続
相続・遺言
おすすめ情報
このQ&Aを見た人がよく見るQ&A
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
叔父が亡くなり私の父が相続し...
-
相続した遺産の中で、相続税の...
-
亡くなった母の貯金通帳 相続...
-
ニートです。働く気はありませ...
-
500万円相続した場合は、相続税...
-
二次相続についてお尋ねします...
-
相続税、いくらくらいかかるも...
-
卒論をやってらいるのですが、...
-
貴金属を相続した。一括で現金...
-
金塊を相続する場合、相続税は...
-
生活保護者を受けてる者が、親...
-
相続について(後妻と養子縁組)
-
相続、相続税について
-
法定相続人について
-
教えて下さい。 私と彼58歳で今...
-
代襲相続について教えてくださ...
-
夫が亡くなり生命保険が1億以上...
-
贈与税と相続税の金額の違いに...
-
預金250万くらいを遺贈で頂く場...
-
贈与税の未成年者控除、障害者...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
無知で夫婦間の資金移動を複雑...
-
7年前に父が亡くなった時に相続...
-
遺産相続の法廷分配進め方
-
相続税について
-
兄と縁を切りたい。法定相続が...
-
相続について、 例えば、5000万...
-
1億円を相続した場合の相続税は...
-
親が亡くなった場合の相続手続き
-
ニートです。働く気はありませ...
-
旦那の2億円の遺産。妻が相続し...
-
相続税についてお尋ねします。 ...
-
300万円の相続税っていくらくら...
-
親所有のマンションを、きちん...
-
空き家の売却について教えてく...
-
ゆうちょの相続預金を代表者が...
-
父からの相続、配偶者と子の配...
-
政治家は相続税ないの?
-
遺産相続で困っています。
-
遺産分割協議の質問です。
-
相続財産の配分と相続税の配分
おすすめ情報