経理初心者です。
1,000円のものを立て替えて支払い、それにかかった送料(90円)と一緒に相手に請求しました。
相手から受け取ったのは現金1,000円と切手90円分だったのですが、この時の仕訳を下のようにしました。
現金1,090円 / 立替金1,000円
/ 通信費90円
でも、90円分は切手なので手元現金は帳簿と合いませんよね?
かといって、もらった90円分の切手を購入したとみなしてして、
通信費90円 / 現金90円
にすれば、手元現金と帳簿は合っても、90円分の領収書?がありません。
どのように処理すればよいでしょうか?
No.1ベストアンサー
- 回答日時:
そもそも最初に使用した切手90円分については、購入したときに、
通信費 / 現金 90円
として経費で計上してあるかと思います。
それを使用して、90円分の切手が戻ってきたわけですから、
結果として手元に90円の切手が残ることになり、何もなかったのど同じことになります。
ですので、1,000円分と90円の切手を受け取ったときの仕訳としては
現金 / 立替金 1,000円の仕訳のみ発生することになります。
切手を購入した時に通信費/現金で計上しています。
>現金 / 立替金 1,000円の仕訳のみ発生することになります。
この仕訳でいきたいと思います。
ありがとうございました。
No.5
- 回答日時:
#4
追加説明ですが、
90円は切手を買って、切手保管者に渡すと言うことです。
現金1,090円 / 立替金1,000円
/ 雑収入90円
と一時的に雑収入計上しますが、
通信費 90 / 現金 90
雑収入 90 / 通信費 90
と消しこめば、プラスマイナス0です。
普通は切手を返してくるものですけれどね。
No.2
- 回答日時:
切手は購入時に、
通信費 / 現金 90
としていることでしょう。
また立替については、
立替金 / 現金 1000
ですね。
そこでその請求の仕訳ですが、現金の動きは誰がなんと言おうと、
現金 / 立替金 1000
であり、
このとき切手90円をもらっているわけですから、
?? / 通信費 90
です。
問題は借方??ですが、
ひとつは貯蔵品、あるいは通信費が考えられます(現金不可)。
切手は費用ですから、入手したときに費用にすると考えれば「借方 通信費」が妥当であり、
??=通信費
となります。
つまり
現金 / 立替金 1000
通信費/ 通信費 90
ですね。
実際の仕訳として立替金のみでよいと思います。(通信費は仕訳しない)
>にすれば、手元現金と帳簿は合っても、90円分の領収書?がありません
このあたりが腑に落ちないようですが、「現金が動いているわけではない」のです、切手がいってこいしただけなのです、そして郵便局での購入時に「すでに領収書もらっているじゃあありませんか」。
>切手がいってこいしただけなのです
確かにそうですね。
現金 / 立替金 1000
通信費/ 通信費 90
でいきたいと思います。ありがとうございました。
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