現金払いでない立替金

運送業です。ＥＴＣを使い現場に行きます。その時の仕分け処理を教えてください。
取引先には、立替金？　支払は、ＥＴＣなので、具体的な現金の動きはありません。
立替金/未収金　
●月末　ＥＴＣの請求時に
交通費（自社使用分）/
未収金　　　　　　　/未払金

取引先には、売掛/売上
　　　　　　　　/立替金
でいいのでしょうか？

No.1 回答者： m_inoue222 回答日時： 2008/08/01 13:59

運送店さんから請求書を頂いています

通常は運賃に込みにして支払っています

運賃＿５０，０００円．．．消費税２，５００円
有料代＿９，５２４円．．．消費税＿＿４７６円（高速１万円の時）

先方への請求書は先方の指示に合わせればいいでしょう

自社の仕訳は立替金で処理するより経費として処理した方が楽ですよ

わたし流の仕訳なら

売掛金６２，５００円／売上５９，５２４円
．．．．．．．．．．／消費税２，９７６円
交通費＿９，５２４円／未払費用１０，０００円
消費税＿＿＿４７６円

消費税無視なら

売掛金６０，０００円／＿＿売上６０，０００円（摘要：有料代１万円加算）
交通費１０，０００円／未払費用１０，０００円（摘要：ＥＴＣ利用）

かな？

万一頂ける有料代に差違が出たときも何もしないで済みます
立替金や預かり金は微妙な差額が発生しやすいので現実的には別管理は面倒です

No.2 回答者： keirimas 回答日時： 2008/08/01 16:09

例えば、運送代10,000円（売上）で、その時かかったＥＴＣ利用代金1,000円（全額先方負担）だとします。

相手負担の販売費用は立替金で処理するか、売掛金に含めます

【　例　】

１）　立替金で処理したとき　
・運送日　　
売掛金　10,000　　売上　10,000
立替金　　1,000　未払金　1,000

・月末にＥＴＣ利用代金が普通口座から引き落とされた
　未払金　　1,000　普通預金　1,000

・お客さんから代金が普通口座に振り込まれた
　普通預金　11,000　売掛金　10,000
　　　　　　　　　　　　　立替金　１,000

２）　売掛金に含めて処理したとき　
・運送日　　
売掛金　11,000　　売上　10,000
　　　　　　　　　未払金　　1,000

・月末にＥＴＣ利用代金が普通口座から引き落とされた
　未払金　　1,000　普通預金　1,000

・お客さんから代金が普通口座に振り込まれた
　普通預金　11,000　売掛金　11,000

１）２）共、売上高は10,000円です。
　　　　　　　　　　

No.3 回答者： kensaku 回答日時： 2008/08/01 18:57

取引先には売上に混ぜて、支払いは引き落とし時に一括で「車両費」などでよろしいと思います。