精算表作成の法人税等欄を埋めるにあたって

精算表作成の法人税等欄を埋めるにあたって

いつも大変お世話になっております。 早速ですが、精算表の一部を抜粋します。

()数字は解答記入用紙には無くて解答にある数字です。

とおるゼミ　日商簿記　商業簿記　改訂二版　12-8



　　試算表 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　修正記入
　　　　　　　　　　　　　　
借方　　　　　　　　　　　　　　　　　　　借方　　　　　　　　　　　貸方
仮払法人税等　45,000　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　仮払法人税等　(45,000）　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法人税等((1)100,860)　　　未払法人税等((2)55,000)　

　　損益計算書
借方
法人税等((1)100,860)
当期純利益(100,860)

問題6　　税引前当期純利益の50％を法人税等として計上する。とあるのですが
(1) 50,430　(2) 5,430とならないでしょうか？

多分そうに違いないと思っているのですが、何分ミス、勘違いの繰り返しですので、ご意見賜りたく存じます。
出版社にもメールしましたが、早めの回答をいただけたらと思い投稿させていただきました。

よろしくお願いします。

No.1 ベストアンサー 回答者： bowwow358 回答日時： 2010/09/11 22:06

税引前当期純利益は、201,720 ではありませんか？

「税引前当期純利益」＝「法人税等」＋「当期純利益」
と、なります。

税引前当期純利益の50％を法人税等として計上する、のであるならば、法人税等と当期純利益は同額となります。

つまり、(1)100,860　です。


「未払法人税等」は、この情報だけでは、わからないと思われます。
とおるゼミ　日商簿記　商業簿記　改訂二版　12-8
を、もっていないので、ちょっとわかりません。
「未払法人税等」は、「仮払法人税等」や「税引前当期純利益」と独立して金額が決まる気がしますので、問題文に書いてあるのではないかと、思われます。

この回答へのお礼

申し訳ございません。おっしゃるとおり勘違いでした。
3時間もかけたのに勘違いしきっていました。
以後気をつけますので今後ともよろしくお願いします。

お礼日時：2010/09/11 22:11