No.1ベストアンサー
- 回答日時:
>免税事業者ですが、売上を消費税別途計上した為、仮受消費税…
免税事業者は、税込会計しか認められていませんので、仮受消費税や仮払消費税にあげること自体が間違っています。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6375.htm
>前期末するべきだった処理を翌期首にしても良いの…
だめだめ。
その期にさかのぼって仕訳を全部直して、修正申告です。
>仮受消費税¥500,000…
これは「売上」。
>仮払消費税¥130,000が…
これは「仕入」や各種「経費」のうち。
差し引きすると利益が増えるので、ペナルティを付けて追納です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2026.htm
税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
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