初めての白色申告について教えてください。

私の主人が昨年７月末で退職し、８月から日雇いで働いている感じです。
7月の退職の際、退職金をもらい、源泉徴収票もあります。
確定申告は、医療費控除のときに行ったくらいで、何の知識も
ありません。
一応、簡単に帳簿はつけておりますが・・・。
まず、最初にどうするべきなのでしょうか？

あと、１０年前に中古住宅を購入しておりますが、事情があって、
実際は私の両親が住んでおります。
ローン返済、固定資産税の支払いなど、すべて両親がしております。
私たち夫婦は、公営住宅住まいです。
実際に住んでおりませんので、住宅ローン減税もないです。

こういう場合、確定申告、白色申告に何か関係ありますでしょうか？

白色申告も記帳義務になったそうなので、日々勉強しておりますが、
全くの素人で無知のため、どなたかわかりやすく教えていただけ
ないでしょうか・・・。
よろしくお願いいたします。

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2014/01/14 14:54

＞退職金をもらい、源泉徴収票もあります…

退職金は、原則として確定申告には関係しません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1420.htm

＞８月から日雇いで働いている感じです…

日払いの給与所得者なんでしょう。

＞一応、簡単に帳簿はつけておりますが…

給与所得者なら、帳簿なんて必要ないですよ。
もちろん家計簿をつけるのはいいことですけど。

＞白色申告も記帳義務になったそうなので…

自分で店を開いたとかいうのでない限り、関係ありません。

＞こういう場合、確定申告、白色申告に何か関係ありますでしょうか…

日払いでも「給与」である限り、源泉徴収票を添えて確定申告をするだけでよいです。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1900.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答への補足

早速教えていただいて、ありがとうございます。
日雇いは何ヵ所か掛け持ちしておりますが、そちらの源泉徴収票はありません。
なので、前に勤めていた会社の源泉で、
申告すればいいのでしょうか…？

補足日時：2014/01/14 15:30

No.2 回答者： seble 回答日時： 2014/01/14 17:15

日雇いであっても給与所得としての申告が必要です。

源泉徴収されていないなら源泉徴収票は出ませんが、その場合は支払い調書を書いてもらって1年間のすべての収入について申告します。
同時に、社会保険料全額、生命保険や損害保険の一部、妻に収入が無いのなら配偶者控除などをつけられますので、全て計算、記載した申告書を提出します。
国税庁のページで申告書の作成ができますから、記入してプリントアウトすれば完成してしまいます。

この回答へのお礼

ありがとうございます。
色々と調べてみます。

お礼日時：2014/01/14 18:00

No.3 ベストアンサー 回答者： Q_A_333 回答日時： 2014/01/14 17:45

長いですがよろしければご覧ください。

（※不明な点はお知らせください。）

＞…確定申告…何の知識もありません…全くの素人で無知…

残念ながら、「まったく何も知らなかった」としても、【納税額が不足した場合】のペナルティは免除されません。

『確定申告を間違えたとき』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2026.htm
『附帯税』
http://shotokuzei.k-solution.info/2007/09/_1_428 …

ということで、「何も知らない人」ほど「税務署」や「税理士」の「適切なアドバイス」が必要になります。
今ならまだ混雑もそれほどではないですから、「最寄りの税務署」で相談されることをお勧めします。

『税務署　混雑開始』（2013/01/17）
http://ameblo.jp/hidakamasaki/entry-11452845572. …
『大混雑の確定申告』（2007/03/12）
http://kaisendon.seesaa.net/article/35827006.html

『国税局・税務署を調べる』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/ …
『税務署の仕事』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/wor …
>>個人課税部門は、所得税や個人事業者の消費税等についての個別的な相談や調査を行っています。また、個人事業者向けの各種説明会や青色申告のための記帳指導・研修等も担当しています。…

『大阪国税局からのお知らせ＞記帳の仕方がわからない方へ』
http://www.nta.go.jp/osaka/topics/shotokuzei/kic …
『日本税理士会連合会＞相談事業のご紹介』
http://www.nichizeiren.or.jp/taxpayer/consultati …

*****
上記の点を踏まえまして、個別の回答です。

＞…日雇いで働いている…

「税金の制度」では、「仕事の種類」は【無関係】です。
すべては、【所得の種類】でルールが決まっています。

『所得の種類と課税のしくみ』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto319. …

具体的には、「日雇いの仕事」が、「雇用契約なのか、そうではないのか？」の確認が必要になります。

『その支払いは、給与か？外注費か？ ～Vol.1～』（2010/08/20）
http://news-kaieda.cocolog-nifty.com/blog/2010/0 …
『雇用契約｜雇用開発センター＞企業の方へ』
http://www.hiraku-navi20.jp/layer3/c01_02.html

『事業所得と雑所得の違い』
http://tax.niwakaikei.jp/archives/596.html

＞…退職金をもらい、源泉徴収票もあります。

「退職金」は「退職所得」に区分されます。
ただし、「所得税の精算（確定申告）」を行ったほうがよいかどうかは第三者には分かりません。

『退職金を受け取ったとき(退職所得)』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1420.htm
『退職所得の源泉徴収税を確定申告で取り戻せる人｜All About』（更新日：2013年09月18日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/13836/

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>【所得税】の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金や予定納税額などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。

「所得税の過不足」がなければ「確定申告」は義務ではありません。（≒「所得税の納め過ぎ」があってもペナルティはありません。）

＞…一応、簡単に帳簿はつけております…

記帳が義務付けられたのは、「事業所得、不動産所得又は山林所得を生ずべき業務を行う人」ですから、「給与所得や雑所得しかない人」などは対象ではありません。

『平成26年1月から記帳・帳簿等の保存制度の対象者が拡大されます』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …

なお、義務はなくても「推計課税」を避けたいのであれば「記帳・帳簿等の保存」は行なうべきです。

『推計課税｜kotobank 』
http://kotobank.jp/word/%E6%8E%A8%E8%A8%88%E8%AA …
『税務調査って怖いの？』（2009/08/29）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-373 …

＞…まず、最初にどうするべきなのでしょうか？

「所得の種類」「所得税の過不足額」を把握することです。

それによって、「記帳義務があるか？」「確定申告の必要があるか？」がはっきりします。

＞…住宅ローン減税もないです…確定申告、白色申告に何か関係ありますでしょうか？

「税額控除がない」ならば無関係です。

『税金から差し引かれる金額(税額控除)』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/shoto321. …

*****
（その他参考URL）

『確定申告と年末調整はどう違うの？』（更新日：2013年01月21日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/376430/
『【確定申告・還付申告】＞Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …
『還付申告は混雑期を避け３月１５日過ぎに』
http://www.ioka-youji.com/article/13617737.html
---
『やさしい必要経費の知識』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm
『必要経費になる？ならない？「必要経費」の考え方｜All About』（更新日：2012年10月16日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14618/
『第1回　税務署に疑われない「必要経費」の区分｜＠IT』（2009/2/4）
http://jibun.atmarkit.co.jp/lcareer01/rensai/kak …
『家内労働者（等）の特例と青色申告特別控除』（2008.11.13）
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2008/11/pos …
---
『個人事業の開廃業等届出書は、出さないと怒られる？』
http://kojinjigyou.columio.net/
『青色申告と申告義務』（2009.01.24）
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2009/01/pos …
---
『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365 …
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/503 …
『税務署は意外と親切』
http://dorobune.chips.jp/?p=155
『国税庁＞ご意見・ご要望』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm
---
『まだまだたくさんいる「偉い税理士先生」』（2012/06/07）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-135 …
---
『青色申告会に行ってきた！』（2007/01/30）
http://tax.f-blog.org/QandA/Aoiroshinkokukai.html
『起業・独立開業の相談相手は、商工会議所・商工会が一番！！』（個人サイト）
http://www.shoko-navi.com/kaigyou/soudan
※「民主商工会（民商）」は【別団体】です。
---
『【確定申告・還付申告】＞Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/ …
（多摩市の案内）『個人住民税（市民税・都民税）とは ? よくある質問』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/14705/ …

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

この回答への補足

とても丁寧に詳しく教えてくださりありがとうございます！
日雇いは雇用契約しているのではなく、何ヵ所かの現場へ行っている感じです。
(造園関係の仕事です)
所得税の過不足は、どのようにして調べるのでしょうか…？
税務署にも相談してみますが、もしよければ教えていただけますか…。

補足日時：2014/01/14 18:06

No.4 回答者： Q_A_333 回答日時： 2014/01/14 19:13

Q_A_…です。

お礼いただきありがとうございます。

＞…日雇いは雇用契約しているのではなく…(造園関係の仕事です)

「雇用契約」は「口約束」でも成立します。

『雇用契約｜雇用開発センター＞企業の方へ』
http://www.hiraku-navi20.jp/layer3/c01_02.html

もともと、職人の世界は、契約書などない「師弟関係」によって成り立っていましたので、今でも「契約」という意識が低い職人さんも多いです。
ですから、（会社組織ではなく）「一人親方」のような事業主から仕事を受注する場合は留意する必要があります。

なお、「雇用か外注か？」は明確な線引きがなく、私のような第三者が判断することはできませんので、まずは「発注者と受注者」できちんと確認し合うことが重要です。

『給与か外注か？　その判断基準は』（2011/11/22）
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2011/11/pos …
『業務委託契約とは何か？｜ランサーズ事務局＞業務委託契約』
http://www.lancers.jp/magazine/5331

---
ちなみに、「給与」の場合は、『給与所得の源泉徴収票』の交付が義務付けられていますが、必ずしも義務を果たす事業主ばかりではありません。

『「給与所得の源泉徴収票」の提出範囲と提出枚数』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/hotei/7411.htm
『源泉徴収票不交付の届出書』（2010/12/06）
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2010/12/pos …

＞所得税の過不足は、どのようにして調べるのでしょうか…？

「所得税」は【申告納税制度】ですから、【納税者が自分で】「所得税の金額を計算する」ことになっています。（ですから帳簿などの資料が必要になります。）

『申告と納税』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/k …
>>国の税金は、納税者が自ら税務署へ所得等の申告を行うことにより税額が確定し、この確定した税額を自ら納付することになっています。これを「申告納税制度」といいます。

「その年の所得税額」を計算後、「源泉徴収」や「予定納税」による「（納付済みの）所得税」を差し引いた金額が「納税額」ということになります。
これら一連の手続きが「確定申告」です。

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>【所得税】の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金や予定納税額などがある場合には、その【過不足を精算する手続き】です。

---
ちなみに、「申告内容が適正かどうか？」は、申告書を提出するときにチェックするわけではありません。

『確定申告後に税務署から来署案内？』（2011/01/18）
http://iwayan.cocolog-nifty.com/blog/2011/01/pos …
『税務署はいくらから来る？』（2010/12/06）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-760 …

*****
（備考）

○社会保険について

「外注」の場合は、受注する「個人事業主（自営業者）」という立場になりますので、「厚生年金保険（健康保険）」はもちろん、「雇用保険」も加入対象ではありません。
「労災保険」のみ「特別加入」の制度があります。

『社会保険』
http://kotobank.jp/word/%E7%A4%BE%E4%BC%9A%E4%BF …
>>…医療保険・労働者災害補償保険・雇用保険・介護保険・年金保険など。

『労働保険とはこのような制度です』
http://www.mhlw.go.jp/bunya/roudoukijun/howtorou …
『労災保険への特別加入』
http://www.mhlw.go.jp/bunya/roudoukijun/kanyu.html

*****
（その他参考URL）

『労働基準行政の相談窓口』
http://www.mhlw.go.jp/bunya/roudoukijun/kijyunga …
『全国社会保険労務士会連合会＞各種相談窓口 』
http://www.shakaihokenroumushi.jp/general-person …

この回答へのお礼

とても丁寧に教えていただきありがとうございます。まだまだわからないことばかりですので、税務署にも相談しに行こうと思います。本当にありがとうございました。

お礼日時：2014/01/18 05:56