亡くなった父が20台程度の駐車場を所有し管理会社と契約をしています。
相続人は母と子2人。
駐車場以外に自宅があります。

遺産のほとんどが不動産であるため、分割が困難であり、法人化を検討しています。

法定相続する場合と法人化する場合とで費用的なアドバイスをお願いいたします。

参考、仮に土地評価額を駐車場1億円、自宅5000万円でお願いします。

このQ&Aに関連する最新のQ&A

A 回答 (4件)

法人化もよいですが、単純ではありません。


相続開始前に法人化したのであれば、株式などの相続としてわかりやすく分割もできることでしょう。

しかし質問ではお父様がすでに亡くなっているとのことですので、まずは、あなた方が一度不動産を相続することとなります。誰か代表者が相続のあと法人化する際に株式で按分するなどとすると、相続手続き後に贈与手卯月となってしまい、相続税を取られ、贈与税を取られるなどと言う流れにもなりかねません。

できることは、法定相続分かお母様が中心に相続し、その相続財産を現物出資として法人を設立することとなります。
ただ、現物出資には、色々な要件や制限があります。現物出資する不動産の評価をどうするかという問題になるのです。不動産鑑定士による評価などが必要となると思いますので、鑑定評価の費用がそれなりに高額となる恐れがあります。費用対効果は人それぞれ判断も異なりますし、不動産の構造・形・状況によって、鑑定費用も大きく変わる可能性もあります。売買相場はあくまでも目安ですし、固定資産税のための評価は、固定資産税課税などのためのものでしかありませんからね。

相続対策(財産を分けやすくなど)と相続税対策(合法的に節税を目指すなど)は話が異なります。専門家も変わってきます。
不動産の権利や賃貸の権利関係・法人の登記などの分野は司法書士が専門家となります。相続税などの各種税金の問題は税理士が専門家となります。
司法書士と税理士では試験の範囲などが大きく違いますので、両方の資格を持った人は少ないかもしれません。その代わり、共同事務所や総合事務所として、複数の資格者が協力し合っている事務所もありますので、そのようあん事務所で相談されるとよいかもしれません。片一方の専門家ですと、もう片方の専門家の紹介などをしてくれると思いますが、それぞれの専門家に説明が必要となったり、それぞれに基本料的な報酬が必要となってしまうことでしょう。一つの事務所で総合的に相談されたほうがスムーズであり安価になりやすいと思います。

素人では、良いところだけ、悪いところを調査しきれずに進めてしまうリスクがあります。せっかく将来を見据えた計画なのに、その結果逆にトラブルや争いの原因になってもいけませんからね。
    • good
    • 1
この回答へのお礼

詳細なご回答いただき、ありがとうございます。

仰る通り、士業への依頼が多くなると費用が嵩み、本末転倒の結果となりかねませんね。

お礼日時:2016/11/29 19:09

「法人化は父の法定相続後、母の相続に備える」のですね。


不動産が大量にあり、そこから発生する賃料収入があるなど、不動産管理そのものが個人で行うには限度がある(事業規模である)レベルですと法人設立して、出資株式の相続をする手もありです。
不動産がバラバラにならなくて良いからです。

考えるべきは、法人は存続しますので、代々法人の取締役が必要です。
子、孫程度は法人設立者の意図が伝わるでしょうが、孫の孫くらいになると、さてどうでしょうか。

「爺様の爺様が税金対策で作った法人があるんだけね。
法人市民税や県民税を収めないといけない。税理士に決算と申告報酬も払う。
相続税が安くなるとか言ってるけどさ。毎年の税理士報酬支払ってたら、まともに相続税払ってた方がいいんじゃねぇの?って思う事もある。
法人から貰う給与だけで食っていけるわけじゃないから、めんどくさい会社作っちまった先祖がいるんだなって。
え?法人をなくせば良いって。
それがさ、法人解散って素人ではできないから、税理士と司法書士に依頼しないとできない。
たぶん設立よりも金がかかる。
精算人を誰かしないといけないんだけど、おれなんて、会計なんて知らないからさ。
税理士に別途報酬を払って清算人やってもらうことにした。
不動産の清算をしないといけないから、清算人報酬も高いんだよね。
これって、相続税をまともに払っておいた方がいいですよって言う人が誰もいなかったんだ。
ん?あ、そうなんですか。
昔相続税の基礎控除額が下がったから、節税スキームで法人設立が考えられたんですか。
それって、その時の相続税額をいくらか安くするために、子孫に大きな負担をかけるやり方に感じちゃうね。
おれなんて、いくらか給与もらってお墓のお守してるみたいな気持ちだもの」

「おれ、サラリーマンだし、めんどくさい」

相続税対策として、不動産管理法人を設立するスキームが流行ってますが、もしかしたら、その場しのぎのスキームなのかもしれません。
もっとも節税のスキームは、しばらくすると国税庁のメスが入ってしまい、節税スキームではなくなってしまったという例は多いので(自販機利用の消費税還付など)、よく考えて実行すべきだと思います。

事業規模でない不動産所有でしたら、下手に法人設立スキームを利用すると、経費が増加する点を見逃してはならないと思います。

個人での不動産所有でしたら、不動産所得の申告書などは慣れればできるものですが、法人の決算申告は素人では手に負えないです。
どうしても税理士に報酬を払うことになります。
毎年です。
相続税節税額が長い間に税理士報酬で消えてしまうこともありえます。

法人は自然人のように死を迎えません。
そのため法人を解散して清算結了するという一定の手続きが必要ですが、これは設立時よりも費用がかかるぐらいです。
この手間を何代かあとの子孫にさせることになります。

トータルでの負担を考えるべきです。
相続発生時のみの負担額を減らして「節税に成功した」というのは近視眼的な発想だと私は思います。
    • good
    • 1
この回答へのお礼

ありがとうございます。

子や孫の相続まで考えると、血縁を離れて細分化してしまいます。

父の遺志を尊重すれば、家系を引き継ぐ者が相続すべきですが、現実は難しいと思います。

そこで、分割可能な株ならとどうかと考えました。

大変貴重なご意見ありがとうございました。

お礼日時:2016/11/29 11:45

相続税対策としての法人設立は、相続発生前にすべきことです。


「法定相続する場合」と「法人化する場合」はどちらかを選択する選択枝とはなりません。

お父上が死亡なさってるのですから、相続は開始されてます。
相続人各自が相続財産をいかに分割するかという問題がまずあります。
相続で得た不動産を、不動産管理を業務とする法人に現物出資をするとか法人に貸し付けるなど方法があります。
お父上の相続発生における相続税対策にはなりません。

なお「相続放棄で分割を避けるしかないですが、それをすれば、相続税も上がります」という記述は勘違いされてます。
相続税は一つの相続事案に対して相続税総額は同一額です。
遺産分割協議によって相続した額で相続税額が各相続人に按分されます。
3,000万円+(600万円×法定相続人数)が基礎控除額ですが、相続放棄をした者もこの式での法定相続人数に含まれます。
    • good
    • 1
この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。

質問を補足します。
法人化は父の法定相続後、母の相続に備える意図があります。

ご回答の通りです。

二次相続の対策と株による公平分割を目的に検討できないか?と考えています。

お礼日時:2016/11/29 07:16

不動産経営を法人化するにしても、法人がその土地を相続人から買い取るか、借りるかする必要があります。


ですから、先ず普通に相続を考える必要はありますよ。
法人にするのはその後です。
分割するのが困難というならば、相続放棄で分割を避けるしかないですが、それをすれば、相続税も上がりますけどね。
http://www.hkao.jp/business/b09
    • good
    • 1
この回答へのお礼

早々に、ご回答ありがとうございます。

リンク先のページが大変参考になります。

法人が契約する生命保険控除や孫への給与支払など税対策が参考になります。

お礼日時:2016/11/28 11:52

このQ&Aに関連する人気のQ&A

お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!

このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています

このQ&Aを見た人が検索しているワード

このQ&Aと関連する良く見られている質問

Q法定相続人

家族構成は下記の通りです。
私(60才)の法定相続人について教えて下さい。

配偶者→有
実弟一人→有
義妹一人(実弟の嫁)→有
姪一人(実弟の子)→有
父母→無
祖父母→無
子供→無
孫→無

宜しくお願いいたします。

Aベストアンサー

法定相続人は
籍を入れている配偶者がいれば、
配偶者は必ず法定相続人です。
さらに
①第1順位は子です。
いなければ、
②第2順位は直系尊属です。
父母、祖父母
いなければ、
③第3順位は兄弟姉妹です。

①②がいないのであれば、
③にあたる実弟が法定相続人
になります。

法定相続の割合としては、
配偶者が3/4、実弟が1/4
となります。

実弟が先立った場合は
姪が代襲相続できます。
姪の子に代襲相続はありません。

配偶者が先立った場合は
実弟が全て相続となります。
実弟の妻(義妹)には相続権はありません。

いかがでしょうか?

下記、国税庁のHPを参考にして下さい。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4132.htm

Q法定相続人の証明書類

銀行にて、相続関係の手続き等をしたいのですが、その際、

 自分が祖母の法定相続人であることを証明する書類には、何が必要でしょうか?

 なお、祖母は実父よりも長生きしたため、小生が法定相続人となっております。

 それでは、よろしくお願い致します。

Aベストアンサー

預金取引の調査をしたことがある者です。
私は、祖父が亡くなった際に相続人である親の委任を受けて行ったという経緯です。

まずは、祖母の戸籍謄本を取得することです。ただいきなり言っても、あなたと祖母の関係が証明できなければ役所も戸籍謄本を出してくれません。そこで、あなたの名が記載されている戸籍謄本を取り寄せましょう。これがあなたとお父様の記載のある者で、お父様の親として祖母の記載があれば、これに基づき祖母の戸籍が取れることでしょう。

祖母の戸籍を最後のものから出生までさかのぼる必要があります。これは祖母が亡くなった事実と、祖母の戸籍をさかのぼることでの相続人を明らかにする行為となりますので、必要なことです。

祖母の戸籍をすべて集めることのほか、お父様の最後の戸籍も必要となります。祖母の戸籍の経緯でとれていればよいですが、含まれなければとりましょう。そうしなければお父様が亡くなった事実と亡くなった日が重要ですからね。

これらをもって金融機関へ行き相談すれば、取引の有無の調査、取引があった場合の取引履歴証明や残高証明を発行してもらうことが可能です。

私の時には、比較的近くで生まれ育ち、婚歴も一回だけの祖父だったため、回った市町村役場は数か所でした。
現在私は司法書士事務所で非常勤勤務していますが、亡くなった方によっては、遠方の役所から取り寄せなければならないこともあります。

戸籍は本籍地ごとに作成され、本籍地を管轄する市役所等で戸籍管理されています。戸籍を移ったり、新たに作成されることがあり、その時点で有効な情報のみしか引き継ぎません。ですので、過去に婚歴があり、子を置いてきたとなれば、あなたの知らない叔父叔母、叔父叔母が亡くなっていれば従姉妹などがあなたと同様に相続人となってしまいます。
相続人一人の権利で金融機関の調査などは可能ですが、解約や引き出しなどについては、相続人全員の実印押印された遺産分割協議書などが必要となります。

注意点としては、あなたが相続人として調査を行うということは、金融機関が祖母の亡くなった事実を把握することとなりますので、祖母の口座は凍結されることとなります。祖母の口座で公共料金などの支払いがあれば、支払いが滞り、同居されていた方の電気が止められることにもつながります。状況を良く考えて調査されることをおすすめします。

預金取引の調査をしたことがある者です。
私は、祖父が亡くなった際に相続人である親の委任を受けて行ったという経緯です。

まずは、祖母の戸籍謄本を取得することです。ただいきなり言っても、あなたと祖母の関係が証明できなければ役所も戸籍謄本を出してくれません。そこで、あなたの名が記載されている戸籍謄本を取り寄せましょう。これがあなたとお父様の記載のある者で、お父様の親として祖母の記載があれば、これに基づき祖母の戸籍が取れることでしょう。

祖母の戸籍を最後のものから出生までさかのぼる...続きを読む

Q基礎控除を計算する際の法定相続人の人数について

両親、妻共に死亡しており、子供がいない叔父が亡くなりました。
遺言書により相続するのは叔父の妹と姪の2人のみ。

兄妹は叔父を除き4人います。
そのうち存命しているのが2人、
死亡した2人には子供が合わせて7人おります。

この場合、相続税の基礎控除を計算する際に
法定相続人の人数を何人とすべきか教えてください。

Aベストアンサー

こうした場合、「法定相続分(=取り分)」と「法定相続人数」は分けて考えると判りやすいでしょう。

まず、「法定相続分」については、叔父さんの他の兄妹4人が全員ご存命と仮定し、それぞれが1/4ずつ相続することになります。
その上で、すでに死亡した2人の兄妹の子供たちが、自分の親の相続分である1/4をさらに人数割りすることになります。

一方、「法定相続人数」については、代襲相続人も最初から全員カウントしてよいことになりますので、ご健在な兄妹2人+代襲相続人7人で合計9人となります。

下記サイトもご参照下さい。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4132.htm

Q亡くなった父の土地 名義変更書類に関して教えてください。相続について

父名義の家があり、母の名義に変更し家の売却をすることになりました。
3人兄弟共に母とは不仲です。そのような事情から母の老後の面倒をみたくなく、売却資金を母の老後資金にあてることには兄弟全員一致で賛成です。
そこで、名義を母の名前にするために、住民票、印鑑証明、謄本を送ってと言われているのですが、母に自宅住所を知られたくないのです。
今まで母には散々迷惑をかけられてきました。やっと疎遠になり平和に暮らしていたのに、母に住所を教えることでまた家族に迷惑が及ぶのが心配です。何か良い方法はありましたら教えてください。

Aベストアンサー

遺産分割協議書の作成と相続登記だね。

合法的に行うなら、質問者や兄弟の方で遺産分割協議書を作成し、登記手続きを行う。
母が協議書を作成するので、質問者兄弟の住民票などが必要になるわけで、作成を質問者兄弟側で行えば母に住所等を知られる事はない。

①母に遺産分割協議書のひながたを作成させて、署名と捺印と捨印をさせて母の証明書類等と一緒に母の家の近くの郵便局留めで郵送させる。
②質問者兄弟が郵便局まで取りに行き、協議書に自分たちの署名捺印をして、必要書類を添えて登記所で相続登記。
③全て完了したら、遺産分割協議書の兄弟たちの住所の部分を表と裏から油性ペンで黒塗りして、差出人住所未記載で母へ郵送。
 できれば消印も母の近所の郵便局になるようにする。
 更に念入りにするなら、黒塗りする油性ペンで住所を書いておくとでまず確実に解読できなくできる。



これでOK。

Q亡くなった父の弟の遺産相続について 亡くなった父の弟が亡くなり、親族がいない為こちらに遺産が入って

亡くなった父の弟の遺産相続について

亡くなった父の弟が亡くなり、親族がいない為こちらに遺産が入ってきました。
姉は私と姉で半分ずつだと言いますが、私は亡くなった父の妻である母が半分、残りを更に半分にしたのが私たちの相続分だと思うのですがいかがでしょうか。
少なくとも3人で公平に三分の一ずつかと思うのですが、実際の所はどうなのでしょう?
どなたか詳しい方、もしくは同じ経験を持たれる方教えて頂けまないでしょうか?

Aベストアンサー

二人で分けようとして手続しても通らないです。
お母さんの判子が必要ですね。


このQ&Aを見た人がよく見るQ&A

人気Q&Aランキング

おすすめ情報