住民税の計算方法がよく分かりません、だいたいの計算方法が知りたいです。

Question

収入から経費や控除各種を引いた課税所得が例えば100万円の場合　税率は5％になるので所得税が5万円になるのは分かるのですが　住民税は一律10％と書いているので大体10万円になると見ているのですがあっておりますでしょうか？

今見ている参考データの収入400万の個人事業主のケースでは

所得税194700円で住民税が302200　国民年金198480　国民健康保険398880　手取り収入2905740

となっているのですが所得税10％なので住民税も同じ194700くらいになると思うのですがどこが間違っているのでしょうか？

o24hi · Accepted Answer

>195万超えると全額10％　と　控除-97500円かと思っておりました
例で言えば課税所得額300万×10％-9.75＝21.25万

その計算方法でも合っています。(計算結果が間違っていますが…。正しくは20.25万円です。)
　私の計算方法でも、質問者さんの計算方法でも結果は同じになります。

>控除分が大体195以下の５％の部分を加味した形になるという感じでしょうか

そのとおりです。
　「195万円×5%=9.75万円=控除額」です。

ぷーれお · Answer

以下のサイトに都道府県、市区町村、収入などを入力すれば自動的にシュミレーション計算してくれます
https://juuminzei.com/keisan/

mukaiyam · Answer

＞課税所得が例えば100万円の場合…

この前提がくせ者なのです。

＞収入から経費や…

これは国税 (所得税) も住民税 (市県民税) も同じです。

＞控除各種を引いた…

これは国税と住民税とでは数値が違います。
例えば
・基礎控除控除 (国税) 48万→(住民税) 43万
・扶養控除 (国税) 38万→(住民税) 33万
・配偶者控除 (国税) 38万→(住民税)) 33万
・障害者控除 (国税) 27万→(住民税)) 26万
などで、このことを「人的控除の差」と言います。
(某市の例)
http://www.city.fukui.lg.jp/kurasi/tax/kojin/kojin.html#hikazei

したがって、国税の課税所得が 100万円でも住民税の課税所得は 110万になったり 115万になったりするのです。

その上、住民税には国税にはない「均等割」というものがあり、これは自治体によって数値が違いますが一般には 5,000円のことが多いです。

＞となっているのですが所得税10％なので…

国税は累進課税と言って、単純に
[課税所得] × [税率]
ではありません。
[課税所得] × [税率] - [控除額]
という計算をします。
10%ランクなら 97,500を引き算するのです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2260.htm

住民税は単純に
[課税所得] × [10%] + [均等割 5,000円前後]
です。

以上の理由から所得税が 10% ランクでも住民税よりははるかに少ない数値になるのです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm

o24hi · Answer

こんにちは。

住民税の計算方法をざっくり書きますと、次の(1)(2)の合計です。
(1) 均等割
　　5,000円(市町村によってはこれより高い場合があります。)
(2) 所得割
　　[{収入－給与所得控除(または必要経費)－各種所得控除}×10%]－税額控除(※)
　※…ふるさと納税、住宅ローン控除など

--------------------------------

>住民税は一律10％と書いているので大体10万円になると見ているのですがあっておりますでしょうか？

税額控除がない場合は、そのとおりです。

>今見ている参考データの収入400万の個人事業主のケースでは
所得税194700円で住民税が302200　国民年金198480　国民健康保険398880　手取り収入2905740
となっているのですが所得税10％なので住民税も同じ194700くらいになると思うのですがどこが間違っているのでしょうか？

住民税が302,000円ということは、逆算しますと課税所得が約300万円になります。
　課税所得が300万円ですと、所得税の税率は195万円までは5%,195万円を超えた額は10%ですから、
　(195万円×5%)＋(105万円×10%)=約20万円
となりますので、概ね合っています。

〇所得税の税率
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2013/taxanswer/shotoku/2260.htm

ohkinu2001 · Answer

所得税と住民税で控除が多少異なりますが、
所得税の課税所得の10％（より少し多い）と考えれば良いです。

課税所得が195万円を超え330万円以下では税率10％ですが、
所得税は超過累進課税なので、195万円を超えた分だけ10％となり、
一律10％の住民税とは税額が異なります。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2013/taxanswer/shotoku/2260.htm

住民税の計算方法がよく分かりません、だいたいの計算方法が知りたいです。

>195万超えると全額10％ と 控除-97500円かと思っておりました

以下のサイトに都道府県、市区町村、収入などを入力すれば自動的にシュミレーション計算してくれます

＞課税所得が例えば100万円の場合…

こんにちは。

所得税と住民税で控除が多少異なりますが、

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