私の理解では、 (1)(借方)買掛金6,784,000 (貸方) 6,976,000 (借方)為替差

私の理解では、
(1)(借方)買掛金6,784,000 (貸方) 6,976,000
　(借方)為替差損192,000
(2)(借方)別途積立金30,000,000 (貸方)繰越利益剰余金30,000,000
(3)わからない

で正しいでしょうか？
(3)の仕訳は教えていただけますか？


問題文：
(1)X18年10年19日に仕入先から商品 64,000ドルを輸入し代金は掛けとした。 代 金決済日である同年12月5日に掛代金を当座預金口座から振り込んだ。 X18年10 年19日の為替相場は1ドル=106円、12月5日の為替相場は1ドル=109円であ る。この場合に、X18年12月5日における掛代金の決済に関する仕訳を示しなさ
(2)本日、株主総会において繰越利益剰余金の負の残高 28,700,000円につき、 別途 積立金 30,000,000円を取り崩して補填することが決定された。
(3) 決算を行い、納付すべき消費税額を算定した。 当期の商品仕入時の消費税部分は 21,000,000円 商品販売時の消費税部分は 25,120,000円であり、消費税の記帳は 税抜方式により行っている。

No.2 回答者： hinode44 回答日時： 2023/09/27 10:59

(1)何かが足りない

正しい仕訳
〔借方〕買掛金6,784,000／〔貸方〕当座預金6,976,000
〔借方〕為替差損192,000／〔貸方〕………(空白)………

(2)正しい

(3)仕訳は、
〔借方〕仮受消費税25,120,000／〔貸方〕仮払消費税21,000,000
〔借方〕…………(空白)…………／〔貸方〕未払消費税 4,120,000

No.1 回答者： OnneName 回答日時： 2023/09/25 12:02

間違い。

(1) 貸方の勘定科目がない
(2) 補填するのは残高だけですね。
(3) 問題が不適切ですね、仕入れ以外の消費税額が判らないし非課税売上があれば金額が変わってくる。そういったことを無視すれば

仮受消費税　21,000,000円　／　仮払消費税　21,000,000円
未払消費税　4,120,000円　／　仮受消費税　4,120,000円