賞与の所得税は、前月との関係等、計算が特別であることはインターネットでの情報から理解できました。しかしながら、年末調整での源泉徴収税額、はたまた確定申告での所得税との関係が分かりません。
賞与の所得税の計算は、そのタイミングでの税額(仮)。でも最終的な所得税は総支給額(年間での給与の累計額+賞与の額(3回以内))をベースにした計算:
{(総支給額 - 給与所得控除 - 社会保険料控除(人的、物的)}x 税率 - 税額控除
従って、賞与の所得税は「仮(多分取りすぎ)」である故に、年末調整が必要になると理解しました。
一方、社会保険料(健保、厚生年金、介護、雇用保険)に関しては、毎月の標準報酬月額(給与総額)に保険料を掛けたものの累計+標準賞与額に保険料を掛けたものとの合計、つまり、ルールに則った計算である故に調整の必要はない、と理解しました。
宜しくお願い致します。
No.4ベストアンサー
- 回答日時:
基本的な理解に若干誤解があるようです。
年末調整と確定申告の計算は同じです。
そもそも、所得税は1年を単位として計算します。サラリーマンなどの給与所得者はまとめて支払いが難しいなどの理由で給与や賞与の際に都度一定のルールで徴収することになっていますが、月々の給与は変動があったりしますので、どうしても年間を通じた計算と差が発生します。それを清算するのが年末調整です。
なので、年末調整では1月から12月まで支払われた給与と賞与をすべて合算して計算します。賞与は年3回以内などと言った決まりはありません。
社会保険料は4月から6月までの給与の平均で決まる標準報酬月額で月々の保険料が決まり、賞与は都度計算するのが原則です。
例外的に賞与が年4回以上の場合に年収ベースで計算します。
ありがとうございます。スッキリしました。
変な考えに陥ってしまったのは、「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表(令和 5 年分)」等、大変な仕事をしているのだから、きっと重要なんだろうと受け取ってしまったからです。一定のルールで、過不足を最小にしているのだとは思いますが。
理解しました。ありがとうございます。
No.3
- 回答日時:
>年末調整での源泉徴収税額、はたまた確定申告での所得税との関係が…
って、同じです。
年末調整に含まれない収入源があるなら確定申告が必要ですが、そんな特別な事由などなければ、年末調整で所得税の精算は完結し、確定申告の必要はないのです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
>賞与の所得税の計算は…
賞与でも普段の給与で、引かれている所得税はあくまでも借りの分割前払い、取らぬ狸の皮算用に過ぎないのです。
そもそも所得税というものは1年間の所得額が確定してからの後払いが原則です。
自営業者等が、年が明けてから確定申告をするのはこのためです。
サラリーマンの場合に限り (ほかにも一部あるが)、源泉徴収の名の下に分割前払いさせられます。
源泉徴収は、あくまでも取らぬ狸の皮算用ですから、1年間が終われば過不足を生じることも多々あり、これを是正するのが年末調整または確定申告なのです。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
>一方、社会保険料(健保、厚生年金、介護、…
税と社保は別物、土俵が全く違うのです。
社保は皮算用などでは決してなく、確定額で毎月毎月徴収されているのです。
税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …
ありがとうございます。スッキリしました。
変な考えに陥ってしまったのは、「賞与に対する源泉徴収税額の算出率の表(令和 5 年分)」等、大変な仕事をしているのだから、きっと重要なんだろうと受け取ってしまったのです。借りの分割前払い、取らぬ狸の皮算用、後できちんと清算するんだから、簡単なルールにすればよいのに、と思います。兎に角、理解しました。ありがとうございます
No.2
- 回答日時:
所得税の給与や賞与からの天引き額は、
全て年収予測から見た見込み額なので、
その精算が年末調整になります。
住民税は前年所得を基にした決定額であり、
社会保険料は都度支払額比率の決定額なので、
年末調整の対象ではありません。
なお、賞与は年3回以内と言う制限はなく、
所得税の天引き額が多め、と言いう事はないので、
年末調整の結果は、還付の他追徴と言う結果もあります。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 所得税 確定申告について 3 2022/02/02 14:21
- 確定申告 e-taxで医療費とふるさと納税を確定申告したい 3 2022/02/06 17:23
- 財務・会計・経理 源泉徴収額の給与基準について教えてください 4 2022/02/02 14:46
- 投資・株式の税金 配当金を所得税・住民税共に総合課税で確定申告した場合の控除額について 2 2022/05/06 22:51
- 確定申告 所得税は総合課税、地方税は申告不要 4 2022/02/03 21:34
- 確定申告 源泉徴収票を紛失しました 3 2022/02/02 23:13
- 所得税 会社のミスによる過年度分の確定申告の修正 4 2022/05/16 13:46
- 投資・株式の税金 確定申告 株の譲渡益と配当 総合課税 分離課税 11 2022/02/03 13:25
- 確定申告 年度途中から妻が住民税、年金、国保をパートの給与天引きにした場合の確定申告 2 2022/02/04 12:12
- 所得税 給与明細書の所得税についての質問です。 給与は月末締め翌月振込みです。 2022年度勤務分において、 3 2023/01/17 11:22
このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています
-
プロが教えるわが家の防犯対策術!
ホームセキュリティのプロが、家庭の防犯対策を真剣に考える 2組のご夫婦へ実際の防犯対策術をご紹介!どうすれば家と家族を守れるのかを教えます!
-
自動車の税金や登録について!! 転勤で自宅に普通車を置いたまま数年がたちました、自動車税は車検切れて
自動車税
-
所得が少ないほど納税額が低くなるのはなぜですか? 不公平じゃないですか? 一律のパーセンテージで税金
その他(税金)
-
住宅取得控除について教えてください
所得税
-
-
4
過去10年分の収入の出し方
年末調整
-
5
令和5年源泉徴収票の源泉徴収額は0円でした。令和6年1月の給与から住民税12,000円控除されていま
年末調整
-
6
贈与税の時効について
相続税・贈与税
-
7
毎月の給与から引かれる所得税について
所得税
-
8
税務署から封筒が届いたのですが
その他(税金)
-
9
相続について
相続税・贈与税
-
10
インボイスでの10000円以下の取引につきまして
消費税
-
11
控除された分が返ってきてない 年末調整をして控除額があるのに旦那の一年分の給料明細見てもどこにも返っ
年末調整
-
12
勤労学生控除と扶養控除って両方受けられるんですか?
年末調整
-
13
市税と国民健康保険税が差押えされました。 返金とかありえますか? 今、日雇いで生活を賄っているのです
その他(税金)
-
14
源泉徴収税額と源泉徴収額って同じ意味ですか?
確定申告
-
15
ご回答頂けると幸いです 98円の商品を360点買います 消費税10%はかかります ここから8%OFF
消費税
-
16
なぜ宗教法人に課税できないのか?
法人税
-
17
年調過不足額について
年末調整
-
18
源泉徴収票について
年末調整
-
19
人気(?)お笑い芸人の粗品さんが
所得税
-
20
旦那さんが、正社員で年末調整し源泉徴収票はもらってますが 別にバイトをしており、55万位年間てあり、
確定申告
このQ&Aを見た人がよく見るQ&A
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
会社が赤字で社員に決算賞与を...
-
退職者と賞与社会保険(長文)
-
定年退職の翌月支給のボーナス...
-
定額減税、計算月について 回答...
-
昇給に伴う所得税の増額について
-
微妙な距離の通勤手当の支給に...
-
持株奨励金
-
有償支給と無償支給について
-
6ケ月通勤定期と雇用保険料
-
給料の翌月払いから当月払いへ...
-
遺族年金は所得にふくまれますか?
-
パートの103万の壁には交通費は...
-
標準報酬月額の対象となる報酬...
-
支給明細書の、累計課税支給額...
-
懲戒による減給の給与明細について
-
妻の所得が103万を超え、26万手...
-
通勤手当がある場合とない場合...
-
一般財形貯蓄には、いつどこで...
-
非居住者の所得税について
-
仕事で支給されるガソリン代は...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
おすすめ情報