私の母は70代後半となり、母の貯金の一部を私が管理してほしいということになり、
贈与税について調べていましたが分からないことがありご教授いただきたいです。
暦年贈与は毎年110万円までなら非課税となるが、贈与者が亡くなった場合7年前までさかのぼって
相続税の加算対象となるということを知りました。
相続税には基礎控除があるということも知ったのですが、今回の私のケース(相続人2人)は4200万円までは税金がかからないということなのですが
3000万円 + 600万円×2人 = 4200万円
これは暦年控除の部分も足し合わせて4200万円までということになりますでしょうか?
母の資産が、貯金1000万円、株500万円程度なので暦年贈与したとしても基礎控除を超えることはないということになりますでしょうか?
No.6ベストアンサー
- 回答日時:
お母さまがご名義として保有する預金や金融商品、不動産等の総資産を死亡時点での時価での評価となります。
暦年贈与は令和9年から最長4年、令和10年が最長5年、令和11年が最長6年、令和12年が最長7年という段階的な施行です。
株式に関しては死亡日時点あるいは遡って3か月間の株価が選択できます。
不動産は自治体の役所で固定資産評価証明書に基づく金額となります。
暦年贈与の差し戻しが問題ではありますが、例えば今後、株価が上昇した場合に相続税の対象となることもあるでしょう。
暦年贈与のメリットは贈与後に差し戻し以降まで長生きされるケースもありますし、贈与後は受贈者の口座で管理するので運用益等が受贈者のものとして管理できます。
戻すときには贈与額だけです。
生活費は贈与に当たりません。
私の母も70代後半ですが、暦年贈与は行っています。
現段階では非課税であっても今後のことは分かりません。
お母さんがお元気なうちに様々な対策をお取りください。
No.7
- 回答日時:
贈与を行う必要性がないようであれば、そのまま管理され、相続税の基礎控除以下として相続されることが良いでしょう。
贈与を行う必要性がある場合、贈与税の基礎控除を超えれば、贈与税が発生し、最終的に生前贈与加算しても相続税がかからないという判断となっても贈与税は帰ってきません。
超えない範囲で行ったとしても、暦年と似た言葉で連年贈与という言葉があり、贈与税の基礎控除を利用した税負担逃れを防止する意味合いを含め、連縁贈与の場合には、初年の贈与時にその後の贈与を約束したものとして、合算して初年の贈与として贈与税が課されることになりかねません。
最終的には税務署ではなく、税理士相談をお勧めしますが、相続時精算課税制度の選択の活用を考えるべきです。
選択最初の年の贈与について、上記制度の選択を届け出ることで、対象となるお母さまからのすべての生前の贈与について、贈与税を課さず、相続税にて清算するというものです。届け出は遡れないでしょうから、届け出漏れに注意が必要でしょう。その結果相続税が課されることがなければ税負担はないわけですから、ご質問の意図に近いのではないでしょうかね。
相続税がかかりそうにもないところで、生前贈与で贈与税課税を受けていたら、もったいないと思います。
ただ、贈与は、贈与者と受贈者の意思が必要です。税金を節約したいのであれば、明確に贈与契約書のようなものを作ったうえで、お金を移したり、名義を変えることが重要でしょう。
贈与契約書などは、贈与者の意思が明確であり、相続トラブルの回避策でもあるかと思います。相続人の数が二人となっていますので、あなた以外にも相続人がいるのでしょう。あなたの使い込みといわれかねませんからね。
No.5
- 回答日時:
>暦年贈与は毎年110万円までなら非課税となるが、
>贈与者が亡くなった場合7年前までさかのぼって
その通りですが、親子など扶養義務者間での生活費のやり取りで都度支払われるものは贈与税はかかりません。また7年前から4年前までの間は計100万円までは加算されません。
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/pdf/0023 …
>これは暦年控除の部分も足し合わせて4200万円まで
暦年控除ではなく、相続開始7年前の贈与分のうち4~7年前に贈与された合計100万円を除く分を足し合わせて4200万円と言うことです。
>母の資産が、貯金1000万円、株500万円程度なので
>暦年贈与したとしても基礎控除を超えることはない
相続税はかかりませんが、暦年贈与で110万円を超えた分の贈与税は還付されないので、ご注意ください。
No.3
- 回答日時:
>母の資産が、貯金1000万円、株500万円程度なので
節税方法をお教えしましょう。
お母様が、生命保険に未加入なら1000万円の一時払い養老保険に加入して下さい。
死亡時の保険金については法定相続人1人あたり500万円が非課税になります。
子供さん2人なら1千万円が無税となります。
預貯金を引き出す場合は相続財産分割協議書が必要ですが、生命保険金の場合は死亡診断書だけで1週間程度で支払われます。
また、利回りも現在の時点では預貯金より少し有利です。
毎年、贈与契約書などを作成する手間が不要です。
https://www.tokyo-np.co.jp/article/272169
しかし、お母様がまだ70歳台なら、今後も預貯金が増えることが予想されますね。
No.1
- 回答日時:
>暦年贈与は毎年110万円までなら非課税となる…
意図的に毎年毎年繰り返せば、一度名まとめて贈与契約があったことにされ、贈与税が発生する可能性があります。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/ …
>これは暦年控除の部分も足し合わせて4200万円まで…
そうです。
>母の資産が、貯金1000万円、株500万円程度なので…
それ以外にめぼしい財産はなければ、相続税は考える必要ありません。
税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/i …
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 相続・贈与 相続時精算課税制度の非課税枠について 3 2024/01/25 16:00
- 相続税・贈与税 相続税、贈与税の税務署確認 4 2024/03/17 09:16
- 相続税・贈与税 相続税3600万+法定相続人600万ですがこの額を贈与されたら場合には贈与税かかるんですか?? 6 2023/03/20 19:39
- 相続税・贈与税 子供に渡す贈与税についてです。 LINEニュースで見つけたのですが… ’’贈与税の基礎控除額は年間1 4 2024/01/20 18:14
- 相続税・贈与税 相続税について 4 2023/12/24 09:38
- 相続税・贈与税 養老保険の満期時の贈与税、所得税について 4 2022/12/19 11:39
- 相続税・贈与税 毎年、親から110万円の暦年贈与を受けている人が、住宅資金贈与1000万円を受けた場合、贈与税はどう 1 2024/02/24 12:28
- 相続税・贈与税 死後の子供への送金は贈与税や相続税がかかるか? 6 2023/10/09 16:38
- 相続税・贈与税 年110万円以上のペースで生前贈与を非課税にする方法はあるでしょうか? 5 2024/03/21 23:28
- 投資・株式の税金 配当金を所得税・住民税共に総合課税で確定申告した場合の控除額について 2 2022/05/06 22:51
このQ&Aを見た人はこんなQ&Aも見ています
-
「環境が人を育てる」って本当?環境によって人格や生き方は本当に変わるのか
環境が人生に与える影響は実際どれほどのものなのか、専門家の田宮由美さんに伺った。
-
相続税・贈与税についての疑問
相続税・贈与税
-
青色申告特別控除
確定申告
-
生前贈与を払わなくても済む方法を教えてください!500万円を親から生前贈与してもらう予定なのですが、
相続税・贈与税
-
-
4
父の所有土地が結構あり、将来のことを考えて、今から相続税の対策をしたいと考えています。 所有財産にか
相続税・贈与税
-
5
【みんなで脱税すれば怖くない】社長のスーパーの自宅の食費のレシートも経費で落とせて、
その他(税金)
-
6
今、スマホから通帳を確認したら 税金という名目で毎月同じ金額が下ろされてました これはなんの税金なん
減税・節税
-
7
税金に関する質問です。 来年父は定年退職します。月収が色々引いて24万程度、母は専業主婦。私は私立に
所得税
-
8
前の税法における、借金と暦年贈与の関係
相続税・贈与税
-
9
相続放棄について
相続税・贈与税
-
10
贈与税がかかる110万円のうちに入りますか?
相続税・贈与税
-
11
住家の相続時の評価方法
相続税・贈与税
-
12
実家の相続について
相続税・贈与税
-
13
遺産を多くもらう代わりに兄弟の相続税を負担して問題はない?
相続税・贈与税
-
14
給料の割に住民税が少ない人
住民税
-
15
夫名義の家の購入資金を夫婦半々で出し合ったら贈与税の対象になるなるのでしょうか?
相続税・贈与税
-
16
経理 車の車検の費用
その他(税金)
-
17
数年前、相続した一ヶ所の土地が20数個に分筆されています。これを二つに合筆するとどれぐらい固定資産税
固定資産税・不動産取得税
-
18
夫婦間の贈与税について教えてください。 夫が若い頃事故してブラックリストなので私の名義で住宅ローンを
相続税・贈与税
-
19
相続税を払った上で相続した土地、時価1000万円分の土地があったとします。10年後?
相続税・贈与税
-
20
株譲渡の贈与税と株式損失繰越の合算
相続税・贈与税
おすすめ情報
このQ&Aを見た人がよく見るQ&A
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
離婚の時の財産分与について 例...
-
生前贈与を払わなくても済む方...
-
不動産売却代金の入金方法について
-
新築時の家具類を親に購入して...
-
「住居の用に供する」とはどう...
-
相続税・贈与税についての疑問
-
夫の退職金を妻名義の預金利率...
-
介護帰省交通費を親から貰った...
-
預かったお金を返しても贈与税?
-
贈与税契約書について 詳しい方...
-
嫁に出して貰った車の資金200万...
-
夫の退職金を妻名義口座へ振り...
-
贈与税について:「生活費」の範囲
-
相続税、贈与税の税務署確認
-
教育資金の一括贈与解約不可の...
-
父親が老人ホームに入居して 実...
-
受贈者が連名の土地贈与契約書...
-
姪への教育資金贈与
-
贈与契約書というのは、贈与に...
-
子供のために貯金していたお金...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
相続時精算課税制度を利用して...
-
慰謝料千万円の場合の贈与税
-
父親が老人ホームに入居して 実...
-
不動産売却代金の入金方法について
-
夫婦間の贈与税について教えて...
-
経営している法人に税務調査が...
-
起業ため、親から500万の援助を...
-
生前贈与ではなく、死亡痕の経...
-
「住居の用に供する」とはどう...
-
新築時の家具類を親に購入して...
-
贈与税と相続税について
-
彼から生活費として50万円振り...
-
介護帰省交通費を親から貰った...
-
奨学金返済肩代わりは贈与?
-
鑑定団に出ると税務署から連絡...
-
暦年贈与について教えて下さい
-
相続税・贈与税についての疑問
-
軽率な贈与(親族間の金銭移動...
-
寄付金や募金などを受け取った...
-
愛人生活の家賃負担 相続税、贈...
おすすめ情報