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A 回答 (2件)
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No.2
- 回答日時:
>【今期】 上記の売掛金の回収が100%不可能なことが確定したため
期末に仕訳をしたいのですが 下記は正しいのでしょうか?
○貸倒引当金/貸倒繰入額 (前期の洗替)
○貸倒損失 /売掛金
・洗替の処理には、貸倒引当金戻入を使います。
○貸倒引当金/貸倒引当金戻入(前期の洗替)
○貸倒損失 /売掛金
この回答への補足
お二人からの回答を参考に決算書を作成していて、
さらに疑問がおこりましたので確認をさせてください
仕訳例の(1)、(2)をした場合
(1)B/S 売掛金、貸倒れ引当金 0
P/L 貸倒損失と同額の貸倒引当金戻入額が発生(+-=0)
(2)B/S 売掛金、貸倒引当金 0
となるかと思いますが 単に決算書だけをみていると
売掛と貸倒引当金がなくなっただけのように見えてしまい
今ひとつ理解がしにくいのですが。。。
確定申告書の別表4、(11-1の2)で減算をするという考えでよいのでしょうか
初心者の質問で申し訳ないのですが どうか宜しくお願いします
早速のご回答ありがとうございます
貸倒繰入額 を理解していなかったので迷ってしまったのですが
貸倒引当金戻入 で相殺できるとわかり より理解できました
ありがとうございました
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