友人が二年前に横領したのですが

締切済

質問者：decocco
質問日時：2012/07/18 19:32
回答数：7件

二年前に退職した会社で、横領したと友人30歳から相談されました。

従業員250人程の中小企業ですが、
切手や印紙を盗んでは、帳簿をごまかしていたらしいのです。
不正額は、15万～20万だそうです。

本人はずっと後悔してきて、いつばれるかとビクビクしながら生活するのも限界みたく、会社へ謝りにいくと言っています。

その際、同居の親には知られたくないらしいのですが、会社側が、親に話す可能性はあるのでしょうか？

それと、私が疑問におもうのは、中小企業であれば年に一回でも監査があるはずですよね？
そうなれば、不正はバレると思うのですが、なぜ本人に連絡しないのでしょうか？

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回答 (7件)

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No.7

回答者： obama111obama
回答日時：2012/07/23 22:41

今頃、会社は着々とムショに放り込むべく処理進めてますよ。

てな可能性低いが、経営者が明らかにやばい人じゃない限り、俺なら、返済するようすすめる。
本人にとってそれを一生引きずり、自信欠如と不誠実な体質になることが最も大きな損失だ。

最悪10倍返しして許してもらう位の覚悟で誤りに行けだ。
但し、それを書面に記すようなことは避けたい。

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No.6

回答者： U-Seven
回答日時：2012/07/19 10:20

友人に忘れるように言って下さい。

仮に会社側が気づいても、金額的にも少額だしもう退職しているので特には問題として取り上げていないと思います。
会社側は引責辞任という感じで捉えているかもしれません。
（すでに決着済みという扱い）
実際退職金を少し減額されているかもしれない。
仮に会社側が退職前に気づいても“退職という形で責任を取る”というふうに会社側は認識してそのままとした、という事も考えられる。

もし今頃謝りに行くと怒りを買いますよ。
「馬鹿たれ！、２年も経って『申し訳ありません』だと、ふざけるなそれなら退職時に自白して退職金で精算でもしたらどうだ。」
「今頃、なに言ってんだ！」

忘れて、本人が反省すれば良いとこだと思います。

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この回答へのお礼

回答ありがとうございます。
確かに、今更誤りにいった所で余計事態を悪化させるかもしれませんね。
本人が誤りにいかなかったとしても、これからの人生、ずっと後悔と生活していかなければならない。それも自業自得ですが・・・。

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お礼日時：2012/07/19 14:12

No.5

回答者： Sasakik
回答日時：2012/07/18 22:50

＃４です。

横領となると請求時効ではありませんね。

民法　第724条
不法行為による損害賠償の請求権は、被害者又はその法定代理人が損害及び加害者を知った時から3年間行使しないときは、時効によって消滅する。不法行為の時から20年を経過したときも、同様とする。

と、時効までには3年かかりますし、援用しないと成立しません。

＞なぜ本人に連絡しないのでしょうか？
「悪意のない、何らかの手違いがあった」と判断したのなら連絡してくる可能性もあるでしょうが、「犯罪があったのは事実だから、警察に任せればいい＝わざわざ犯罪者に確認する必要は無い」と判断したか？
正直「甘ったれてグジグジ考えていても、事態が都合良く収まることはない（つーか、長引かせれば、それだけ事態は悪化する）」んじゃないか　と。

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No.4

回答者： Sasakik
回答日時：2012/07/18 22:08

2年では時効は成立しませんが・・・

単純横領で5年間、業務上横領が成立するなら7年間が刑事訴訟法で定められた公訴時効です。

＞そうなれば、不正はバレると思うのですが、なぜ本人に連絡しないのでしょうか？
中途半端な形で済ませるよりも、警察の捜査に委ねる＝厳罰を求めたいということかも・・・

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この回答へのお礼

回答ありがとうございます。

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お礼日時：2012/07/18 22:20

No.3

回答者： AVC
回答日時：2012/07/18 20:00

＞不正はバレると思うのですが、なぜ本人に連絡しないのでしょうか？

　バレていますよ。友人が退職する際、会社でする手続き例えば離職票、健保の切替、退職金の支払いなどスムーズでしたか。会社で大事にならないよう善処してくれたのでしょうね。

　親、入社時の保証人への連絡については真摯に謝罪して会社の温情にすがるしかないです。

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この回答へのお礼

回答ありがとうございます。

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お礼日時：2012/07/18 22:22

No.2

回答者： adobe_san
回答日時：2012/07/18 19:51

＞それと、私が疑問におもうのは、中小企業であれば年に一回でも監査があるはずですよね？

＞そうなれば、不正はバレると思うのですが、なぜ本人に連絡しないのでしょうか？

別に監査は必ず「年に1度」とは決まっていません。
それに250名の規模なので・・・
不正はバレてると思われます。
しかし額が少ないのと、もしかしたら本来友人が請求できるべきお金があって
後ろめたさで請求せず、結果会社は得したのかも知れません。

忘れるのが良いかも知れません。
誤りに行くと「ネギ背負ったカモ」状態で思ってる以上の請求が有るかも知れませんよ。

この回答への補足

聞くところによると、友人が勤めていた間も年に一度、社内観察はやっていたらしいのです。
不正を行っていた事がわかるであろう監査は、退職した年にもやっているはずだと。友人が請求できるべきお金もなく、当時怪しまれている雰囲気もなく（隠されていただけかも？）円満に退職したそうです。いつかは連絡がくるのなら、自ら誤りにいったほうがいいのではと思うのですが・・・。やはり何か会社側で考えがあるのでしょうか。

補足日時：2012/07/19 14:24

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この回答へのお礼

回答ありがとうございます。

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お礼日時：2012/07/18 22:24

No.1

回答者： kisaragi5151
回答日時：2012/07/18 19:45

犯罪ですが時効でしょう。

同じ事を繰り返さない事が重要だと思います。
2年も気づかない会社にも問題はあると思います。
何処の会社も売り上げに対しての損益を考えています。多分意味不明の出費は損益の中に含まれ処理されて居るのだと思います。
貴方様の友達もかなり気にしている様ですが、今後以前の会社から追求される事は無いと思います。
今はどんな仕事をされているか分かりませんが、今後は二度と同じ事を繰り返す事が無いように働けば良いのです。

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この回答へのお礼

回答ありがとうございます。

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お礼日時：2012/07/18 22:27

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Qバレない横領・着服なんてあるんでしょうか

経理・会計事務に詳しい方などに回答いただければと思います。

横領・着服に関する事件が後を絶ちません。
銀行などで何年もバレずに億とか数千万円に及ぶこともありますが、
いつかは異動、そして退職する日が来ます。
私は常々、バレずに終われる横領・着服は１００％とはいえなくても、ほとんど無いのじゃないかと思っているのですが、どうなんでしょう。

借金の返済に充てるためとかであれば、まだ心情を理解できないでもないですが（でも絶対やりたくないですけど）、
遊行費に使うなどは、とても考えられません。依存症に陥っているのでしょうか。

Aベストアンサー

　黒字で儲かっている、自分が経営している会社を清算した場合には、それまでに横領・着服していても見つからないでしょうね。

　ただ、普通そのような会社は経営者が高齢で事業が続けられないといった特殊な場合を除き、清算することは先ずないですから、税務署に徹底的に目をつけられて調べられると思います。
　税務署が横領・着服を刑事告発することはありませんが（税務調査で刑法上の犯罪が見つかったとしても、警察には資料提供できません。）、犯罪行為による所得でも所得ですから、横領・着服を税務申告していない場合には、脱税で告訴されます。

　赤字会社の清算では、弁護士が管財人となり、債権者の債権保全をおこないますから、その過程で横領・着服が発覚する可能性大です。
　もしこのときに経理資料を大量に処分して経理の実態が分からないようにした場合、着服で生じた赤字のほかにまともな取引で発生した赤字も含めて、資料処分を指示した人に、債権者から損害賠償請求をされる可能性大です。
　また、横領（＝着服の刑法上の呼び方）は刑法犯ですから、誰でもその事実を知った人から告発できますので、会社がなくなったとしても、債権者や管財人から告発・告訴（管財人は、清算会社を代表するので告訴できます。）

　ばれずに着服できるケースは、着服目的で会社を運営し、破産管財人にも分からないように経理資料をつくる場合でしょうが、このときは詐欺罪が成立します。
　詐欺の完全犯罪は、被害者が気がつきませんし、横領ではありませんから、ご質問の対象外でしょうか。

　一番シンプルな、金融機関の外回り営業担当者が、おばあちゃんの預金通帳を預かって、預金の引きおろしを長年に渡って行い、預金の一部を着服していたところ、おばあちゃんが自然死してしまったときには、ばれないこともあるでしょうね。

　保険金詐欺にしても、着服にしても、繰り返せば見つかる確率は急に跳ね上がります。
　データーの中に１個の異常値があることは散見しますが、異常が２回続くというのは統計的に言って、何らかの「人の意思」である可能性が９５％以上です。

　ですから、普通の人には考えられない心理状況であることは間違いないと思います。

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Q業務上横領が発覚した時のとるべき手段の順序

友人の会社で、新しく雇った人間が横領をしていることが発覚しました。
小さな会社で夫婦でやっています。
販売をまかせていたらしいのですが、未集金が多いことに気づき調べたところ
入金をごまかして懐に入れ、帳簿上は売り掛けとして残す。
といった、やり方のようです。だいたい100万ぐらいではないか、と言ってました。
現在もその人は何食わぬ顔で勤めており、友人は水面下で証拠集めを
しているところです。
友人としては、盗られたお金を取り返したい。相手次第では、告訴も考える。と、言っていますがどのような順序でしていけばいいのか
検討がつかず、ただ悩んでいる状態が続いています。
また、その人は他にも借金があるらしく自己破産をする気配もあるようです。
とにかく、お金が返ってくるのが一番の目的なのですが下手に動いて自己破産されて返ってこなくなるのは避けたいと言っています。

このような場合は、証拠を集めてからどういった方法で
解決していくのがいいのでしょうか？

Aベストアンサー

まず、身柄をかわして逃走されるのが最悪の事態です。
現行犯なら民間人にも逮捕権がありますので、もし体力的に押さえ込める自信があるなら証拠を固めて逮捕なさってもいいと思いますが、危険を伴いますのではやく警察に通報して逮捕してもらう方がいいです。

窃盗罪や業務上横領罪には罰金刑はありませんので、罰金で弁済金が無くなることはありません。また、たとえ免責が決定しても不法行為に基づく損害賠償の請求権は免責対象になりません（破産法２５３－１－２）。
こういったことについては心配しなくていいので、とにかく損害を拡大させないことと逃亡を防ぐために早急に身柄を押さえましょう。

ところで、たとえ身柄を確保してもお金が無い相手から資金回収するのは非常に困難です。
借金があって勤務先のお金に手をつけるような状態では、横領したお金が現金または何らかの財産として残っている可能性は殆ど無いと考えべきでしょう。横領されたお金は警察が取り立ててくれるわけではありません。

民事裁判で相手の賠償責任が確定した場合のその後の手続きですが、もし預貯金や不動産や自家用車２台以上など、ある程度価値のある財産があれば、それを差し押さえることは可能です。生活に必要な家財道具などは殆ど押さえられないし、差し押さえできる物件があっても価値は非常に低いです。預貯金を差し押さえる場合は、金融機関の本支店名まで自分で調べて特定しなければいけません。
また、仕事をしていれば勤務先の給料を差し押さえることも可能です。まっとうなサラリーマンや公務員なら、裁判所から勤務先に差押命令などというものが送達されることを好みませんので、自主的に弁済に応じる場合が多いです。

しかし職業不定・無財産の人に対しては、強制執行は事実上効果が無いのです。
刑事事件で有罪になった場合に罰金が払えなければ、労役場に留置して強制労働させることができますが、民事上の賠償についてはそのような制度はありません。
今後についても横領の前科がある人物があまり立派な職業につけるとは期待し難いですし。無いから払えないと言い続けられると金は出来たか払え払えと請求しつづけなければいけないということになります。

証拠を集めて、すぐにお金を弁済しなければ警察に訴えて逮捕してもらう、と交渉するのも選択のひとつです。
しかしお金が無い可能性が高いことには変わりは無く、どちらにせよ無い袖は振れないですから、単に逃亡されるリスクが高くなるだけかもしれません。ギャンブルです。
個人的には、やはり初めに書いたようにすぐに警察に身柄を押さえてもらうのがいちばん得策だと思います。

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Q【後悔】会社のお金を使ってしまいました。

事務所にはほとんど私一人の時間が多く、
社員数４名という小さな会社で、経験はなかったのですが経理をしています。

この１年、経費を上乗せし、その分を使い続けてしまいました。
月に３万～３０万、総額１５０万程です。
これは、犯罪ですよね？

返金する能力がなければ、刑務所行きになるのでしょうか？

先日、会計士さんがきて通帳を広げ決算の打合せをしました。

その際、私が使った分に気付いたようです。
上司に報告はいっていませんが、近日中に報告されてしまうと思います。

後悔していますが、なんとお詫びをしてよいかわからず、返すお金もありません。

最低でも間違いなくクビだと思いますが、
手に職もなく、こんな人間でおまけに３０歳なので、次の就職は無理かと。

両親もおらず、自分で生活できなくなれば、おしまいです。

いまはただただ、焦りと不安と後悔で、

もう、家財道具を全て売ってそれを支払い、

詫びて退職し、しんでしまいたいとしか思えません。

Aベストアンサー

かなり厳しい回答をした＃８です。
一般的にはどのようになるのか？を書き込みさせていただきました。

貴女寄りになっての再度の回答、参考になるかどうかですがご容赦です。

質問文からでは、決算の打ち合わせの段階で経理士さんがおかしい様子に気づいたところだと言うことで。

私は経理士さんがその会社の上の方に「どうも経理上で不審な点があるので調査します。」の状態のうちに
（貴女のことをほのめかしていたとしても）
勇気を出して、貴女から会社の責任者なりに自分がしてしまったことを正直に告白してしまうべきだと思います。
不正を会社側で発覚させるより、その前に貴女自身がしてしまった不正を自ら露呈させた方が会社側の印象は
全く違ってきます。

誠心誠意のお詫びで、会社の責任者がどのような処遇をするかは会社や責任者の方針で異なりますが、退職するしないも
貴女が決めることではないです。
ご自身でしてしまったことで、こんなに混乱して後悔の念でいっぱいなのであれば、会社側に伝えてしまうこと。

どんな些細な‘嘘’もなし。横領した金額やその使用用途をご自身で誰にでも説明できるところまでは
ご自身でしておくこと。

社員４人ということは小規模な会社なはずですので、例えば貴女の処遇は社長なりに決定権があるかもしれない。
（大手・大規模な会社では監査役や社内法務部など大掛かりになります。あくまでも事務的に処理されます）

あたふた混乱したままでは貴女が不利になってしまうだけです。
だから先手・先手で出来ることはしておくべき。会社側にゆだねて不正が発覚してしまったら
私が書いたような程度の詰問では済まないです。きっと貴女はもっと混乱してしまうでしょう。

やはり事前に法律やこのような案件を穏便に解決してくれる‘横領などの事案に長けてる弁護士’に
相談することが急務だと思えます。
弁護士には守秘義務があるので、貴女が話したことが外部に漏れることはありません。

当然、貴女の私生活などは公になるでしょうがそれくらいの覚悟はおありでしょう。
「必ず返済しますから」と貴女が必死に訴える（これは最初にすること）その次には弁護士同伴での話し合いにした方が
会社側の判断も変わってくるはずです。
間にきちんとした法廷代理人（弁護士）が入ってくれれば、会社側も警察・司法を介入させずでの
解決を図る方がよいと判断する可能性が大きい。

貴女が単身でひたすら「申し訳ありません。損害は必ず賠償しますから。」とお詫びをしても、もしかしたら
貴女は逃げてしまうかもしれない、または示談書で解決を図ろうとしても会社側の一方的な書類でなく
その道のプロは、素人にはなかなか理解しきれない文言を見逃したりもしない。
両者に取って最善の策を考えてもらえること多いです。

現時点では余計なこと考えず、十分反省し二度とこのような‘魔が差した’ようなことはせずに
どんな仕事であろうと不正はいけない。不正を行なってしまった自分はどうすればいいかを最優先にして
冷静に対処することを頑張ってしてみて下さい。

お節介ですがこういうサイトの素人の方々の意見など聞いてる暇があったら、弁護費用など捻出できないとしても
各都道府県には‘弁護士会’というのがあります。お住まいの都道府県の‘弁護士会’に電話をしてみることくらいは
自宅でもできることでしょ。
必要に応じそういった関係専門の弁護士に相談するだけでもかなり安心できるのではないかと思います。

私は東京在住なので・・・http://www.toben.or.jp/
http://www.toben.or.jp/consultation/summary/center.html　　のような。
他の道府県にも必ずあります。私設の弁護士事務所に直接出向くよりは、事前に費用等も聞けたりするこういった所で
専門家のアドバイスを受け、最低限の知識を入れておくことがとても重要になるかもしれません。

貴女が横領した金額、そして何に使ってしまったか、レシートや領収書などの証票となるものをまとめたりなどをしておけば、会社側を煩わせることも多少は軽減され心証がよくなることもあります。

取り乱さずに。まだまだ将来がおありの身。相談すべき所はこのサイトでなく信頼できる専門家です。
不正をしてしまったことは事実。でも貴女が真摯に冷静に解決に向けて行動することで、必ずこれから先、また一からやり直せます。

・・・もう２０年以上前、取引先の半官半民の会社で財務会計全て任されてた女性。３年間で２千万円の使い込みしてたのが発覚。
当時は電算機や人の手で行なわれてた時代。
‘公金横領’という重い罪で告発での裁判。長期の懲役刑を課せられたとか。逮捕された時点でお金はなく弁護士すら雇えなかったと。

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Q業務上横領の提出証拠書類について

私の勤める会社で業務上横領が発覚しました。
これから過去に遡ってどれくらい被害金額があるか調査を始める事になりました。
会社としては被害金額の弁済をすれば事を大袈裟にいない方針ですが、
相手の出方によっては刑事告訴と民事訴訟もする予定です。

もしものこと(裁判)を考えると確かな証拠がないと当方としては立証も出来ません。
警察や裁判所に提出する証拠はどのようなものが有力になるものでしょうか。
皆さんの中で業務上横領に関してこのような証拠を警察(裁判所)提出した、会社でこのような証拠を探した、
などがありましたら教えてください。

また相手は横領を認めているので私がどれだけの金額を横領しましたと文書で書かせた方が良いですよね。

Aベストアンサー

こんにちは＾＾
具体的な内容を尋ねてみえるのですね？

では、分る範囲って事ですが・・

警察には弁護士からの告訴状か会社からの被害届って形になると思いますよ。
じゃあ、準備する書類はどんなものかって話ですね。

１・・横領をこの人物しか出きない状況だったもの。。つまり横領出来る環境が当事者しか作れなかったはず””が大前提な話です。

２・・使途不明金、、○月○日　取引会社Aから○○万入金がある。
それの請求書、銀行の入金予定日、引き出したのは誰か？

３・・経理の元帳、、簿記には借り方、貸し方が存在して初めて経理元帳となるはずでしょうから、総ての元帳と不明金の存在を明確に出す必要があります。

４・・例えば、金庫に現金○○万有ったとします。　（これを持ち出した場合）どの銀行からこの現金を引き出し、社内の金庫に入れたか？
現金の出所を明確にしなければなりません。

で、警察は何をするかって？ですが・・会社の元帳を見て、銀行に参照したり　（何時、何分に銀行から引き出したか？）本人しか出来ないと仮定して裏づけをします。。
横領、１件に付き資料１となる訳で。。

この、資料の作成に相当な時間と労力を費やしますよ；；
単純な横領ならばいいのですが・・経理のつまみ食い、、、これが１番やっかいな話で・・細かいのなんのって　＞＜；

この作業をして、確定するのですが・・この資料は後々　民事裁判した場合でも使えますし、当然相手に対して請求する場合でも根拠となり得る資料でもあります。

と、こんな感じで進めて行きますよ＾＾

そして、最後に相手から　【念書】なりで金○○万横領しました。と一筆取る事は必須です。
詳しく書かせるのも良いでしょうね＾　例えば平成　年　日から　月　日までA株式会社の経理処理を任されていた期間の間　こうやって横領しました。

てな感じでどうかな？　大変な作業だよ～頑張って！！

そして、会社の管理体制が甘かったから？　　じゃあ横領してもいいのか？って事になりませんか？
私はそんな事言ったら　世の中盗人だらけになるじゃない！！と思いますよ。
目の前に会社のお金　置いてあったとしても盗んでいいんでしょうか？
そうじゃないっしょ！！

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Q昨夜、夫から会社の経費を横領していると告白されました。

昨夜、夫から会社の経費を横領していると告白されました。
金額は５０万円弱。
本人の話ではまだ会社の方では発覚していませんが、今度の日曜日に夫婦で会長さんに頭を下げに行こうと言う事になりました。
正直、返済の目処がありません.
幼い子供もおり、この先どうしていいものやら途方に暮れております。
今後どういった経緯になるのか、またどういった対処をすればよいのか、お知恵をお貸し頂きたく存じます。

Aベストアンサー

あまり楽観的に考えない方が良いですね、
横領は犯罪です。

考えられることとしては
１．業務上横領で告訴される。
その場合には、刑事事件として扱われます。

２．１５０万の即時返済を迫られる。
側近で支払えない場合、裁判を起こされる可能性もある。

３．即クビになる（即日解雇理由になります）。

４．返済をすれば不問
期待しないほうが良いですね。

会長さんの人柄にもよりますが、
幾ら会長さんが許してくれても、社長以下の役員等の耳に入ったら、
許さないのでは、
とくに、かなり後になって、露見した場合、
法的処置をとられる可能性もあります。

対処は、
１．即刻離婚する。

２．双方の実家や友人知人、借りられるようなところから、
借りまくって１５０万を用意し、穴埋めをする（見つかる前に戻しておけば無かったことにはならないですが、なかったように見せることはできます）。
または、会長へ持参し謝罪する。

３．分割返済に応じてくれたなら、質問者様藻働くところ（現在職をもっているのならバイトする等）を探して、夫と一緒に返済する。

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Q業務上横領で夫が逮捕されました。今拘置所で裁判を待っています。金額は１

業務上横領で夫が逮捕されました。今拘置所で裁判を待っています。金額は１８０万円ですが２０万円しか弁済できませんでした。夫は初犯です。今日弁護士さんから聞いたのですが相手の方から示談は無理と言われたそうです。私は妊娠中で五才の子供がいます。お金がなく、夫も反省の為に保釈申請をしないで３ヶ月たちました。精神的に壊れそうです。裁判はあと少しです。情状証人で私も出廷します。執行猶予がつく可能性は何％ぐらいありますでしょうか？それとも実刑になりますか？

Aベストアンサー

量刑の判断は、被告人の性格、経歴、犯罪の動機、目的、方法などすべての事情を勘案して裁判所が決めます。

被告人の性格とは、いわば悪性格の程度、つまり行刑制度(いわば刑務所送りにする目的)は、犯罪を犯した人は法令順守などの社会的規範に乏しいので、刑務所という場所に送り規則正しい生活を遅らせることで社会の再出発をさせる、というものです。いいかえれば、犯罪を犯す人は悪いことをする性格を持っているので、それを直す、矯正するするため刑務所に送ります。死刑判決で更生の余地はない、などと言っていますが、あれはもうあんたにつける薬はないっていうふうに突き放すわけです。

経歴は、悪いことをするようになった、つまりそのようなことをする性格がいつ、どのように作られてきたか判断します。いわば悪性格を作り出す経過を判断します。

犯罪の動機・・・刑法は行為無価値で裁判は判断しますので主観も考慮されます。
目的もそうです。

方法は、客観的にみて社会通念上許されない、逸脱した行為であるがどの程度非難に値するか、裁判官が経験則や論理則に基づいて判断されます。つまり殺人であれば残酷であればあるほど刑がおもくなるのはこのためです。

さて、あなたの質問ですが初犯であれば悪性格とまでは言えなさそうですし、方法としてはどういう方法でしたかどうかわかりませんが、委託信任関係を破ったことにつき、かなりの違法性が認められるのでマズイ方向に考慮されます。つまり、お金を扱うわけですからそれだけ社会的に重いわけです、それを破ったわけですから・・・。

後金額ですが、１８０万円ですから金額だけ見れば執行猶予はつくでしょう。しかし、金額だけで判断されません。

最後に、全額弁済されれば情状としてはかなりプラスですね。

最後に、横領した会社の規模にもよりますね。小さければそれだけ１８０万円の全財産の中で占める割合も多いですし、おおきればそれだけ占める割合も少ないので会社自体にあまり影響はありません。つまり、小さい会社であれば、それだけ社会的に非難は強くなりますので違法性・・・つまり責任は重くなり情状はかなり悪いでしょう。

結論、おそらく執行猶予はつくでしょう。しかし、５年程度という長いものになると思います。また、３年以上の懲役が宣告された場合は執行猶予はつきません。３－４年刑務所に入ることくらいまで考えておいたほうがいいでしょう。

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Q従業員が退社した後に発覚した横領について。

こんにちわ。知り合いが従業員４人の小さいお店を営んでいるのですが去年経理
を担当していた従業員が退職し，今年になってその従業員がお金を着服していた
との噂を聞き，調べてみました。
以前バイトをしていた人等から話を聞いた所，お客さんから頂いたお金をいくら
か自分の懐に入れてレシートを作り直し，残りの金額をお店に入金しているの
を何度か見たとの事でした。
更に相手の業者に払っているはずのお金も実際には一部しか支払われておらず，
借金として数千万円という金額まで達している事が判明しました。

この不正を発見出来なかった方に問題が多いのだとは思いますがこのまま見捨て
る事も出来ないので借金の一部でも退社した従業員に負わす等で少しでもお店
を救ってあげたいのですが方法としてどの様な措置を取るのが良いのか皆様の
知恵を貸して下さい。

Aベストアンサー

　初めまして。

　明らかに犯罪です。罪状としては、「詐欺罪」及び「業務上横領」が成立します。つまり刑事、民事事件の両方が成立するわけです。ただ重要なのは、「店員が見た」と言う目撃証言の他に前経理従業員（仮にＡとしましょう）が担当していた当時の経理関係の帳簿、商品などの発注書類や入出金の伝票（貴方の知人の会社の物ではなく取引会社の物です）などの証拠が必要となります。
　ここまでは刑事責任です。
　
　それから横領した金銭は民事責任で追求します。

　ただ金額的な物は詳しく...続きを読む

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Q税務調査

私は経理の主任をしています。過去に社員の横領を発見したのですが、上司には報告せずにそのまま見ぬふりをしました・・・
ところが、会社に税務署の調査が入ってしまい、その横領が発見されるのは確実なのですが、既に3日経過しても、その事で聞かれることもなく、上司の方も聞かれていないようなのです。

そこで、質問なのですが、税務署が横領を発見した場合、どのような手順で会社に報告があるのでしょうか？

いきなり、警察？がきて逮捕者!!なんてことになったら、私の減俸どころか首までとぶかもしれません。
税務署から、会社に報告があって会社で検討して結論をだしたほうが、まだ減俸だけで済むかもしれません。

どなたか、詳しい方教えてください。

Aベストアンサー

横領が発覚した場合の税務調査に何度か立ち会っていますが、いきなり、警察がきて逮捕というケ－スはまだ一度も無いです。（横領金額も２００万円～２５００万円と様々です）

横領は、貴社の帳簿書類等を調査している際、不審、疑問、金銭の流れ等に不自然さがあった場合に、その場で質疑追求されてその場で発覚したり、反面調査（貴社の取引先等に調査に出向き貴社との取引を重点的に調査する）等で証拠を突き付けられた場合、その答弁内容等により発覚します。（その他偶然に発覚する事もありますが）

しかし、横領に関しては税務署はあまり関心を示さず、まずその横領によって貴社の申告所得が不当に圧縮されていないか精査します。

その結果、申告所得が過少であれば有無を言わさず課税してきます。（過少申告の原因が横領であろうが何であろうが申告所得計算に誤りがあったことには変わりがないためです）

横領金額の程度にもよりますが、横領に関しては、納税者（会社）と横領者との問題ですので、税務署はその件には介入せず、申告所得に誤りがあれば修正申告を求め、調査は終了しますが、その横領内容が仮に、申告所得に影響の無いものであったとしても、その調査現場で発覚した場合、その場にいた人間や責任者等に知られる事となりますし、また、調査結果は代表取締役や経理責任者等に報告されます。

ご質問文の感じでは、その横領事実が発覚するにしても、調査現場で発覚する場合としない場合とでは、貴氏の社内的な立場が違うというように感じ取りましたが、今となっては、横領の事実は知らなかったとして押し通すか、正直に上司に報告するかのどちらかしか無いと思います。

今更ですが、やはり、見ぬふりをしたのと、上司に報告しなかったのはまずかったですね…。

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Q税務調査で不正発覚した場合

税務調査の時に仮に領収証の金額が無理矢理修正されていたり、領収書が無かったり、個人的な領収証だった場合、税務署の人は警察に連絡したりするのですか？
また、その当事者に何か罰則が与えられたりするのでしょうか？
分かる方教えていただいてよろしいでしょうか。
実は今は辞めてしまった経理の人が不正処理をしていた疑いがありまして。。。
その人に連絡を取ったほうがよろしいのですか？

Aベストアンサー

fujic-1990さん。？？？？？
>税務署から告発はないのですね。。。

告発はありますよ。

租税犯処罰手続法（1951年5月7日法律第200号）
第12条（告発）　(1)　犯則者が通告を受けた日から15日以内に履行しないときは、国税庁長、地方国税庁長又は税務署長は、告発の手続を踏まなければならない。ただし、15日を経過しても告発する前に履行したときは、この限りでない。
(2)　犯則者の居所が明らかでなく、又は犯則者が書類の受領を拒否することにより通告することができないときにも、また前項と同様である。

厳しく行われますよ。
住宅内どころか、敷地内、お手持ちの固定資産（土地建物倉庫など）貸し金庫も、もしこれで発見されたらそれは厳しい判決ですよ。
　

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Q収入印紙の売却について。税務調査など。

収入印紙の売却について。税務調査など。

ちょっとした、疑問がわきましたので質問させて頂きます。m(_ _)m

印紙を売却しようとすると、ディスカウントストアで、身分証明証の提出が求められると思います。
こういった情報は、第一に、印紙偽造や不備（破損など）があった場合に、連絡をとるためのものとは、理解ができます。

一方、企業などでは、印紙の管理がずさんな所もあり、横領（従業員が印紙を盗んで、売却）するところもあると思います。
こういった点から、税務署が、
ディウカントストアから、売却...続きを読む

Aベストアンサー

「30万の税額が増えたところで、税収増につながらないと思います。」とありますが、３０万円の追徴額がでるなら充分調査対象になると思います。
ご質問者のお聞きになりたいのは、チケットセンターで高額の売込みをした客のデータから、収入印紙を売った代金を裏金にしてる業者のあぶり出しがされることもありうるが、税務調査でそこまでやってるかどうかですね。
税務署（税務調査でしょうね）の実態は、現役ＯＢともに守秘義務があるので、ネットで回答は期待できないでしょう。
無関係者の適当かつ知ったかぶりの回答がされるでしょうけど。
「横領が発覚する」とありますが、徴税コストの問題ではなく管轄が違うので印紙の横領犯は税務署では摘発できません。

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