共益費などの折半する勘定科目の書き方について

経理が出来ないのにやらされていて、全くわかりません。
教えてください。

事務所ＡとＢという二つの会社で使用しており、電気代や、ガス代、コピー機代など色々なものを折半して支払っています。

例えば電気代
Ａの会社より月々引き落とされます。それを半年に一回集計してその半分の金額をＢの会社からもらいます。
その時のＡの会社の振替伝票の書き方を教えてください。

立替金としてだすと下記のように書かないといけないようですが、
（人に聞いたところ）
毎月6個の分野の折半があり、大変なのでもっと簡単な方法はないのでしょうか。

　(1)　100,000. 仮払金　　電気代等　　　　○○銀行　100,000

　(2)　　50,000　○○銀行　Ｂからの戻し　　仮払金　　　　50,000

(3)　　50,000　共益費　　Ｂ電気代等　　　仮払金50,000


意味の分からない説明になっていたらすみません。

No.1 ベストアンサー 回答者： ore-summer 回答日時： 2008/10/30 11:07

1の時点で折半とわかっているのですから（立替金勘定は使わないのでしょうか？）

1．
仮払（立替）金　50000　預金　100000
共益費　50000（光熱費のような気もしますが）

2．
預金　50000　仮払（立替）金　50000（Bからの入金）

これで済みます。

さらにいうと
１は電気代、ガス代等、科目ごとに計上しますが２はまとめて（全ての分の入金があるなら）預かった金額で一括計上してもいいとおもいます。

この回答への補足

すぐ回答いただきましてありがとうございます。
確認なのですが
では、例えば　電気代使用料　
　　　　　　　　　　　　　　4月　10000　　　ガス　5000
　　　　　　　　　　　　　　5月　15000　　　ガス　6000
　　　　　　　　　　　　　　6月　12000　　　ガス　4000
　　　　　　　　　　　　　　7月　18000　　　ガス　3000
　　　　　　　　　　　　　 8月　20000　　　ガス　5000
　　　　　　　　　　　　　　9月　25000　　　ガス　7000
　　　　　　　　　　　　　合計　100000　　　合計　30000
振替伝票は
4/20　5000　立替金　電気代として　預金10000
　　　5000　共益費　　

と書き、9月までの合計の半分電気50000とガス15000を10月1日にもらった時
10/1　65000　預金　立替金として　立替金65000
これでＯＫってことですか？？　

補足日時：2008/10/30 12:01

No.2 回答者： ore-summer 回答日時： 2008/10/30 13:01

はいそれで大丈夫です。

毎月Aの経費はきちっと計上されているので一括で入金されているなら立替金はまとめて計上したほうがすっきりします。

この回答へのお礼

ありがとうございます。
なるほどなるほど！！とても助かりました。
本当にありがとうございます。

お礼日時：2008/10/30 13:36