24年度初めて青色申告にして、税理士に教えてもらないながら何とか提出しました。
仕事が2社から請け負うライターで、月末に請求書発行→翌月または翌々月に入金されます。
※「実際の入金日」で仕訳帳を記載しています。
24年度内に請求書を発行したものの、年内に未入金だったものに関しては、税理士さんの指導通り、
●売掛金計上(売掛金/売上)&翌年分源泉所得税(仮払税金/売上)で、年末に入力
●今年の帳簿の始まりに、前年末売上計上戻し(売上/売掛金)&前年末仮払税金戻し(売上/仮払税金)で戻しました。
25年度になりソフトに日々の仕分けを入力しようと思ったのですが、上記の●分の後、どこから始めたら良いのでしょう。
(1)●分は無視して、あとは今年請求書を送った分のものを記載していく(1月以降発行したもの→2~3月入金されるため1月は売上なしという状態になります)
(2)●分=今年入金されるに関しては25年度の仕分帳に記載していく(また同じ売掛金&源泉所得税を記載する?)
そもそも売掛金→戻すというのが、どうゆうことなのかがいまいち分かってないのです。
悩んでいたらますます分からなくなりました・・分かる方いれば教えて下さい。
No.1ベストアンサー
- 回答日時:
>24年度初めて…
個人の税金は 1/1~12/31 の「1年分」がひとくくりで、「年度」4/1~3/31 ではありません。
>※「実際の入金日」で仕訳帳を記載しています…
青色申告は、特に現金主義
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shi …
の届けでしたか。
普通の青色申告
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/shi …
で届け出たなら、それは間違っていますよ。
>税理士さんの指導通り●売掛金計上(売掛金/売上)…
だから「実際の入金日」で売上計上にはなっていないです。
>●今年の帳簿の始まりに、前年末売上計上戻し(売上/売掛金)&前年末仮払税金戻し(売上/仮払税金)で戻…
違う違う。
24年 12月 (11月かも知れないけど) に、一つの仕事を終えた段階で、
【売掛金 100円/売上 100円】
【事業主貸 10円/ 売掛金 10円】・・・未納付の源泉税
と仕訳をし、大晦日までに入金されなかったら「売掛金」が残ってまま越年。
この仕訳をするのは、請求書を発行した日ではなく、あくまでも仕事を終えて顧客に引き渡した日です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2200.htm
年が明けて入金されたら、
【現金 (or 普通預金) 90円/売掛金 90円】
で、これはあくまでも 24年分の売上であって、25年の収支とは関係ありません。
>)●分=今年入金されるに関しては25年度の仕分帳に記載していく…
入金は
【現金 (or 普通預金) /売掛金】
だけであって、「売上」ではありません。
「売上」は、入金された日ではなければ、請求書を発行した日でもありません。
仕事を終えて顧客に引き渡した日です。
>2~3月入金されるため1月は売上なしという状態になります…
前述の「現金主義」ではない限り、そのような考え方はだめです。
>そもそも売掛金→戻すというのが…
その考え方が根本から間違っています。
返品されたのでもない限り、売掛金の戻しなんてあり得ません。
税金について詳しくは国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
根本的に違うのですね・・。
個人指導のため自宅に来てもらい、実際に見てもらいながら教えてもらったのに・・。
ソフトのマニュアル本もあるけど、指導してもらった内容が離れているので役立たず状態ですし、困りました。
調べながら修正をしていこうと思います。
ありがとうございました。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 消費税 事業所得を雑所得で申告している場合の修正 5 2023/03/09 09:24
- 財務・会計・経理 ウーバーイーツ配達員で、今年から青色申告をするために届出を出して帳簿をつけ始めましたが、仕訳の入力で 1 2023/02/23 13:58
- 確定申告 確定申告に記載する所得について 8 2023/01/17 14:05
- 財務・会計・経理 事業復活支援金の事前確認について 2 2022/04/11 16:07
- 高校 日商簿記3級の勉強中なのですが 精算表が完成せず困っています。 こちらの問題の回答を教えていただきた 2 2023/03/02 09:07
- その他(法律) リサイクルショップで買ってネットで売るまたその逆をする時、古物商許可いりますか? 3 2023/06/28 13:24
- 確定申告 水商売の確定申告(年末調整、源泉徴収票)について。 現在水商売をしております。 確定申告は数年前から 3 2023/01/20 17:40
- 金銭トラブル・債権回収 購入手続き後の値上げ 4 2022/06/29 18:03
- 財務・会計・経理 過年度の課税漏れ給与に対する対応方法 2 2022/05/17 10:14
- 住民税 退職後の住民税について 3 2022/04/11 22:28
おすすめ情報
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
会社の決算処理で尋ねます
-
農業を営む法人は34業種に含ま...
-
ゴルフコンペの会費に係る消費...
-
金利の調整について
-
タイミーでバイトを雇った際の...
-
インボイス制度 不動産売買の際...
-
【確定申告】車譲渡の経理処理...
-
計算書類(財務諸表)について 最...
-
賞与の計算方法がわからない
-
決算を1人で出来る様になりたい...
-
パソコンが壊れ交換となった場...
-
印紙税でお尋ねします。
-
売り上げを1年ズラして計上すれ...
-
「インボイス制度」ゴルフコン...
-
繁殖用の成犬が死にました。
-
30万円未満の「少額減価償却資...
-
固定資産売却の仕訳タイミング ...
-
給与計算について、日給の計算...
-
ベトナムから家具を輸入し販売...
-
法人ですが、会計ソフトに入力...
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
交通費
-
信販会社からの振込とリベート...
-
売上げの全額を返金したときの...
-
農協売上時の仕訳について
-
前受金仕訳を教えてください。
-
元請けへの「手数料」の勘定科...
-
個人事業主同士の売上金折半の...
-
複雑な仕訳、教えて下さい。
-
売掛金請求額を間違えて請求し...
-
個人事業主です。仕訳について...
-
PL為替差損(差益)とは
-
【簿記】為替差損益の認識について
-
介護職員処遇改善交付金の仕訳...
-
弥生会計処理の仕訳を教えてく...
-
サービス利用料金に関する仕訳...
-
売掛金から差し引かれている項...
-
やよいの青色申告で忍者アドマ...
-
年度をまたいだ売掛金の扱いと...
-
返金を伴わない売上取り消し処...
-
4.0 million JPY っていくら?...
おすすめ情報