学生の子どもの年金を親が払う場合の控除について

Question

子どもが二十歳になったので、年金の支払いが発生しますが
学生のうちは親が払おうと思っています。

先々を考えて子ども名義の口座に親が送金する形でにしようと思ってるのですが
控除のためには子どもに送られてくる筈の社会保険料控除証明書を添えて、
年末調整で申請するという認識で大丈夫でしょうか。

hinode44 · Accepted Answer

＞子供の年金保険料を払って節税する方法、というこちらのサイトでは、
＞社会保険料控除が受けられるのは口座名義人またはクレジットカード名義人になっている人のみ・・・・・必ず親名義の口座等を指定しましょう。

という記述は大間違いです。（今朝、「国税相談専用ダイヤル」でも確認しました）

子供の国民年金保険料を支払う方法は色々ありますが、

例えば、
①親が子ども名義の口座に入金して子供の国民年金保険料を振替払いする方法
②親が自分名義の口座で子供の国民年金保険料を振替払いする方法
③郵送されてくる納付書を使って親又は子供が現金で郵便局などで払い込む方法

どのような方法であろうとも、親が子供の国民年金保険料を「実際に負担」しているのであれば、親が年末調整又は確定申告で所得控除を受けて節税することができるのです。

ご不安なら、あなたも国税庁の「国税相談専用ダイヤル」に電話して聞いてみて下さい。

国税相談専用ダイヤル：０５７０－００－５９０１

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～

＞子どもの年金、親名義の口座、などで検索すると他にも同様のものが出てきます。

すべて間違いです。
ネットの世界は、ウソやデマが多いから気をつけましょう。

hinode44 · Answer

No．５です。

＞親が出したという実態（送金記録など？）があれば
子ども口座からの引き落としであっても控除が受けられるのですね。

いいえ。あなたが年末調整で、書類に国民年金保険料の控除を記入して子どもに送られてくる筈の社会保険料控除証明書を添付するだけでいいです。親が出したという証拠書類（送金記録など）がなくても構わないのです。

＞念の為年金の相談窓口に問い合わせたところ、親の口座で登録するように言われたので、そういうものなのかと思ってしまいました。

年金事務所に問い合わせたのですか。「親の口座で登録するように」という回答は間違いです。税金のことを知らない人の回答です。税金のことは税務署に問い合わせるべきです。

＞もしも実際は後期高齢者医療保険料と同じ感じなら、
子どもの年金を親が払う時の控除の項目にも
控除を受けたい人の口座を登録するよう明記しておいて欲しいですね…

明記していないのは、子どもの年金の控除を受けるために親の口座を登録するなんてことしなくても良いからです。

hinode44 · Answer

社会保険料控除を受けるには：
納税者が、自分または同一生計の配偶者や親族が負担すべき社会保険料を実際に負担した場合には、所得控除を受けることができます。それ以外の場合には、所得控除を受けられません。

次に、誰が社会保険料を「実際に負担した」のかについては、国税庁は次のように取り扱っております。
①社会保険料のうち、年金から特別徴収される後期高齢者医療保険料については、年金の受給者本人が負担したものとする。
②年金からの特別徴収に代えて、口座振替により後期高齢者医療保険料を支払う場合は、その口座の名義人（被保険者または被保険者と生計を一にする配偶者その他の親族に限る)が負担したものとする。
③給与所得者が負担すべき健康保険料などの社会保険料で給与・賞与から特別徴収されるものは、給与の受給者本人が負担したものとする。
④その他の社会保険料については、国税庁は何もアナウンスしておりません。・・ということは、その他の社会保険料については、自分が実際に負担したと申告をすれば、申告通りに所得控除を受けられることになります。

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～

ですから、ご質問ですが、

子供が負担すべき国民年金保険料については、④に該当するので、親のあなたが納付書で現金で支払おうと子ども名義の口座に送金しようと、実際に負担をしたあなたが所得控除を受けられます。

所得控除を受けるためには、子どもに送られてくる社会保険料控除証明書を添えて、年末調整で申告するという考え方で大丈夫です。

＞改めて調べてみたところ、口座名義人で控除適用のようですね。

いいえ。口座名義人で控除適用になるのは、後期高齢者医療保険料だけです。

口座振替の後期高齢者医療保険料では口座振替の口座名義人だけが所得控除を受けられるのだから、その他の社会保険料についても口座名義人だけが所得控除を受けられるのだろう、というのは『拡大解釈』であり、大間違いです。後期高齢者医療保険料以外の社会保険料については国税庁は、口座振替について何もアナウンスしていないのです。

ですから、あなたのように④に該当する場合は、あなたの申告通りに所得控除を受けられますよ。子どもに送られてくる社会保険料控除証明書を添えて、年末調整で申告して下さい。

＞残念ながら子どもの名義だと親の控除はできないようです。
送金記録があればなんとかならないかと思ったのですが…

いいえ。間違いなくあなたが所得控除を受けられます。v(^_^)

ogi_3 · Answer

https://biz.moneyforward.com/tax_return/basic/41316/
此処では、次のように説明されています。

－－－－－－－－
社会保険料控除の対象となるのは、自分の社会保険料だけではありません。生計を同じくする配偶者やその他の親族が負担すべき社会保険料を自分が払ったという場合にも、その支払った金額について控除が受けられます。

例えば、大学生の子供がいる場合、20歳になれば働いていなくても国民年金の加入義務が生じます。学生納付特例制度を利用して納付を猶予してもらう方法もありますが、親が代わりに子供の国民年金保険料を払えば、親が社会保険料控除を適用して節税ができるというメリットがあります。
－－－－－－－－

ここで、「生計を同じくする配偶者やその他の親族」の解釈が出てきます。
例えば、「大学の学生に仕送りをして生活している（仕送りを受ける事で生活の生計が成り立っている）」場合は、同居か別居に関わらずに「生計を同じくする」になります。
従って、「子供の社会保険料」を親が支払えば、親は支払った子供の社会保険料控除を受けることが出来ます。

ここのご質問に「子供名義の口座」とか記載されるからおかしくなるのであって、「親が納付している」事にすれば何も問題は起きません。

Moryouyou · Answer

子供の名義の口座から引き落とし
(口座振替)にせず、親の口座から
引き落としか、親名義クレジット
カード払い、あるいは納付書による
現金払い、親名義のnanacoや
バーコード決済で支払うのがよいです。

そこまで税務署や役所は確認しない
ですけど。

年金の場合は控除証明書は申告に
未だに必要とのことなので、
それはお子さんから入手して下さい。

mukaiyamo · Answer

＞子ども名義の口座に親が送金する形でに…

それでは親の社会保険料控除にはなりませんが、よろしいのですか。
子の預金から引き落とされていたら、子が払っていることにしかならないのです。

軽々な回答が出ていますが、無条件で家族の誰が申告しても良いわけではありません。

下記例は後期高齢者医療保険料ですが、
-----------------------------　引用　-----------------------------
口座振替によりその保険料を支払った方 (略) に社会保険料控除が適用されます。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1130_qa.htm#q6

と書いてあります。
これと同じことです。

＞社会保険料控除証明書を添えて、年末調整で申請するという…

子がバイトをしていて、子の年末調整ならそれで良いです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/index2.htm

ogi_3 · Answer

はい。
「生計を一にするその他の親族」になりますので、社会保険料控除の対象となります。

学生の子どもの年金を親が払う場合の控除について

＞子供の年金保険料を払って節税する方法、というこちらのサイトでは、

No．５です。

社会保険料控除を受けるには：

子供の名義の口座から引き落とし

＞子ども名義の口座に親が送金する形でに…

はい。

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