厚生年金と個人年金を受け取っている場合の税務（雑所得の計算）

70歳で厚生年金240万円と民間の個人年金120万円（雑所得50万円、源泉徴収51,050円、実際の年金額1,148,950円）を受け取っている場合の税務について教えてください。
・それ以外の収入無しとします。
・あくまで現時点の税制でお願いします。

厚生年金240万円だけであれば、240万円－110万円＝130万円で、これに5.105％をかけた66,365円が源泉徴収されて確定申告も（年金額も400万円以下なので）不要です。
しかし、個人年金があるために、確定申告が必要になってしまいます。
厚生年金雑所得130万円＋個人年金雑所得50万円＝180万円を雑所得として確定申告、税率5％をかけた90,000円の納税が必要となります。しかし、既に117,415円（51,050円＋66,365円）源泉徴収されているため、結果的に差引27,415円が戻ってくる、という認識でよろしいでしょうか。

No.1 ベストアンサー 回答者： hata。79 回答日時： 2025/01/06 22:55

ご見解のとおりです。

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございます。
基礎控除内におさまる場合は別途確定申告不要だと思うのですが、、
別質問立てます。ありがとうございました。

お礼日時：2025/01/08 22:20