![](http://oshiete.xgoo.jp/images/v2/pc/qa/question_title.png?8acaa2e)
親族の遺産相続について質問があります。
先日叔父が亡くなり、その不動産(マンション)を
法定相続人で遺産分割するのですが、親族の一人から
「中古マンションだから、相続税は掛からないが所得
税は掛かるのではないか?」と言われました。
法定相続人は3人で、私が代表として相続登記をして
売却して、3人で分割するのですが、この売却(所得)
に所得税が掛かるのでは?と言うのです。
物件は、約20年前に約1,500万で購入していた物で、
先日、800万で売却しました。
(諸費用を引いて一人250万の遺産分割です)
相続税は、8,000万まで無税と聞いていますが、この
場合、私に所得税は掛かるのでしょうか?
どなたかお願いいたします。
No.5ベストアンサー
- 回答日時:
国税庁のホームページ 【参考1】 土地や建物の譲渡所得のあらまし
http://www.nta.go.jp/category/shinkoku/data/h17/ …
ここの2枚目33ページにあります。
0.9は、定額法による計算の際に乗ずる率です。
0.015は、(鉄骨)鉄筋コンクリートの建物を居住用に使用していた場合の償却率です。
No.4
- 回答日時:
譲渡所得の計算を概算でしてみると、
収入金額 800万円
取得費
購入価額1,500万円(土地500万円、建物1,000万円)とする。
償却費相当額=1000万円×0.9×0.015×20年=270万円
取得費=500万円+(1000万円-270万円)=1230万円
譲渡費用 (仲介料+収入印紙代)
譲渡益=800万円-1230万円=△430万円
以上のように購入価額が証明できれば所得税は、課税されません。
早速のご回答、ありがとうございました。
一件質問ですが、
償却費相当額=1000万円×0.9×0.015×20年=270万円 の
計算式の詳細(0.9、0.015は乗数ですか?)を教えていただけないでしょうか?
よろしくお願いします
No.3
- 回答日時:
次に、マンションの譲渡所得の計算は複雑です。
建物は、取得価額から減価償却費を差し引いて取得費を計算しますが、
大抵、土地と建物の価額が区分されていないと思いますので、
まず、両者を区分する必要があります。
下記情報のように、建物の標準的な建築価額をもとに算定しても
差し支えないとされています。
No.3261 建物の取得費の計算
http://www.taxanswer.nta.go.jp/3261.htm
資産税課情報 第25号 平成12年8月29日 国税庁 資産税課
建物と土地を一括で取得している場合の「建物の取得価額」について
http://www.nta.go.jp/category/tutatu/sonota/syot …
No.2
- 回答日時:
その不動産を、遺産分割協議によって、どのように分割することに
なったのでしょうか。
換価分割であれば、共同相続人がそれぞれ譲渡所得の申告をすることになり、
税負担もそれぞれが負担することになります。
代償分割で、単独でその不動産を取得したのであれば、取得した相続人だけが
譲渡所得の申告をすることになり、当然税負担もその者が全額負担することに
なってしまいますが。
文面からは、前者のように思えますが。
相続税基本通達
(分割の意義)
19の2-8 法第19条の2第2項に規定する「分割」とは、相続開始後において
相続又は包括遺贈により取得した財産を現実に共同相続人又は包括受遺者に
分属させることをいい、その分割の方法が現物分割、代償分割若しくは
換価分割であるか、またその分割の手続が協議、調停若しくは審判による
分割であるかを問わないのであるから留意する。
ただし、当初の分割により共同相続人又は包括受遺者に分属した財産を
分割のやり直しとして再配分した場合には、その再配分により取得した財産は、
同項に規定する分割により取得したものとはならないのであるから留意する。
(注)「代償分割」とは、共同相続人又は包括受遺者のうちの1人又は数人が
相続又は包括遺贈により取得した財産の現物を取得し、その現物を取得した
者が他の共同相続人又は包括受遺者に対して債務を負担する分割の方法を
いい、「換価分割」とは、共同相続人又は包括受遺者のうちの1人又は
数人が相続又は包括遺贈により取得した財産の全部又は一部を金銭に換価し、
その換価代金を分割する方法をいうのであるから留意する。
No.1
- 回答日時:
>この売却(所得)に所得税が掛かるのでは?
課税されます。
長期譲渡所得(国税15%地方税5%)
>相続税は、8,000万まで無税
基礎控除5000万+相続人控除1000万円×3
なので非課税。
>法定相続人は3人で、私が代表として相続登記をして
これは換価分割ではなく代償分割です。
あなた以外の相続人は所得税を負担する法的理由はありません。
後は話し合ってください。
お探しのQ&Aが見つからない時は、教えて!gooで質問しましょう!
似たような質問が見つかりました
- 相続・贈与 父親の土地建物を相続して放置しておくと 4 2022/10/26 14:16
- その他(税金) 不動産譲渡税 3 2022/11/07 06:23
- 印紙税 相続マンション売却時の確定申告の必要の有無について 1 2023/01/28 11:51
- 相続税・贈与税 代償分割による遺産協議書について 3 2022/11/08 17:49
- 相続税・贈与税 遺留分と税金 6 2022/05/08 00:38
- 相続税・贈与税 リゾート会員権を相続後名義変更をしてすぐ売却してした売上の配分の相続税申告方法 1 2022/07/05 22:09
- 相続税・贈与税 相続税の申告 9 2023/04/17 20:53
- 個人事業主・自営業・フリーランス 個人事業税が55万円は、高額ですか?? 兼業農家(個人事業主)です 主な年収は不動産収入で、農業や不 4 2022/06/03 18:01
- 個人事業主・自営業・フリーランス 個人事業税が55万円は、高額ですか?? 兼業農家(個人事業主)です 主な年収は不動産収入で、農業や不 2 2022/06/03 21:13
- 預金・貯金 個人事業税が55万円は、高額ですか?? 兼業農家(個人事業主)です 主な年収は不動産収入で、農業や不 1 2022/06/04 22:44
おすすめ情報
デイリーランキングこのカテゴリの人気デイリーQ&Aランキング
-
昭和12年に買った不動産の売...
-
遺産相続で相続した土地の売却...
-
土地を購入した場合と売却した...
-
相続した不動産を売却したとき...
-
「地上権付きのマンション」の...
-
手すりの耐用年数は何年でしょ...
-
建物(固定資産)の取得価格に...
-
農地転用の決済金
-
相続税の、土地の計算法に関し...
-
マンション売却時の税金について
-
マンション売却に関する税金
-
税務署から相続のおたずねがき...
-
境内地って何ですか? 評価は...
-
不動産所得:賃貸マンションを...
-
高床式住宅の高床部分の費用に...
-
住宅ローン控除のためのリフォーム
-
遺産分割協議と共用物分割請求...
-
事業用給湯ボイラーの設置工事...
-
土地に掛かる総費用
-
退職後に評価が上がる人はいるのか
マンスリーランキングこのカテゴリの人気マンスリーQ&Aランキング
-
自己株式の取得について
-
土地造成費用は経費扱いにできる?
-
土地の交換と所得税
-
株式売却に伴う確定申告について
-
土地を購入した場合と売却した...
-
譲渡所得の建物の標準的な建築...
-
譲渡所得の申告。共同名義の物...
-
昔の株価の調べる方法は
-
仮想通貨の確定申告: ハードフ...
-
親子間の不動産売買において実...
-
取得費か譲渡費用か
-
不動産売却益=譲渡所得になる...
-
相続した不動産を売却したとき...
-
相続不動産の売却(譲渡所得税...
-
「地上権付きのマンション」の...
-
不動産売却時の取得費と譲渡費用
-
お隣に駐車スペース分の土地を...
-
固定資産評価額を調べる方法あ...
-
相続により取得した居住用財産...
-
ゴルフ会員権と不動産の取得費
おすすめ情報