No.2ベストアンサー
- 回答日時:
税抜経理の法人を前提として回答。
今期修正仕訳
未払金 1,050,000 / 前期損益修正益 1,050,000
前期消費税申告を修正申告し、追加納付額を確定。(100円未満で仮消費税と差が生じる場合あり)
以下追加納付消費税50,000円として記載。
前期法人税申告を修正申告。
別表4加算で過大業務委託費 1,050,000(留保)
別表4減算で未払消費税 50,000(留保)
別表5当期の増で未払金 1,050,000
別表5当期の増で未払金 △50,000
当期の申告で上記の逆仕訳を行い、留保(5表残を消す)
これが正当な処理です。
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