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No.2
- 回答日時:
未払金処理として計上した場合、役員報酬の額は100万円となります。
(未払であっても、残り40万円をもらう権利を得る為)なので源泉も100万円で計算しなければなりませんし、源泉徴収票の集計も100万になるので保育園の方もそのようになります。
未払を計上せず60万円のみ計上し、源泉も60万円で計上する場合は基本的にはAno1さんの通りで問題ないです。
しかし職務期間(総会から総会)の途中まで100万円支給されていて、途中から60万円とされる場合、法人税計算上は減額分を否認される可能性があります。
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