未成工事支出金は税抜き？

決算の際、仕入れや外注から未成工事支出金を出します。

その際、(未成工事支出金は)税抜で計上すると聞いたのですが、そうなると、仕入れや外注発生時に税込で入力しているのに、消費税分だけが残ってしまいませんか？

例)　材料10500／買掛金10500
　　 未成工事支出金10000／期末未成工事棚卸高10000
当社は本則課税で税抜処理をしていますが、会計ソフト入力時(振伝記入時)は税込みのままでしています。
試算表などの出力時に会計ソフトの方で、税抜処理をしてくれます。

No.2 回答者： dec02 回答日時： 2007/06/28 09:03

＞仕入れや外注発生時に税込で入力しているのに、消費税分だけが残ってしまいませんか？

消費税分は仮払消費税となって、集計されていきます。
期末に仮受消費税と差し引き、差額を未払消費税と振替え、納税します。
試算表には仮払消費税と仮受消費税の科目がありますよね。

この回答へのお礼

現場別の収支表を税込表示で作っていましたところ、頭が混沌としてきました。
税抜きにしてるうちは何の問題も感じなかったのですが、税込みにすると『？』という感じになってしまって。

お礼日時：2007/06/30 01:24

No.1 回答者： marumets 回答日時： 2007/06/27 17:29

例にあげた仕訳の場合、

未成工事支出金の仕訳を税抜（初期設定でそうなっていると思いますが）で入力すれば、

完成工事原価報告書は
材料（費）　10000
期末未成工事棚卸高　10000
で完成工事原価が0となり、問題ない状態になりませんか？

この回答へのお礼

ご回答ありがとうございました。
何か、ときどき頭が混沌としてまいりまして。
税抜きにしているうちは何ら問題がないのですが、社長から税込みバージョンを作れと言われて、そこんところが微妙に判らなくなってしまった次第です。

お礼日時：2007/06/30 01:29