経理仕分 仮受け金から売上金に。

お世話になります。
以下仕分けで困っています。わかる方ご回答お願い致します。

・不動産管理
・借主から賃料を弊社あてに送金
・管理手数料1万円を引いて大家へ送金

100万円　仮受金　/　普通預金　100万円

1万円　仮受金/売上金　1万円
1万円　現金/普通預金　1万円

通帳に振り込まれた（家賃）仮受金から弊社売上金にして、
通帳から現金取り出しという流れですが、上記の感じであってるのか間違ってるのかわからなくなりました。

No.1 ベストアンサー 回答者： hata。79 回答日時： 2016/08/18 22:44

店子から入金された家賃から管理手数料を受け取った差額を大家さんに渡すわけです。

入金時

普通預金　　９９９９　　/　借受金　　９９９９

管理手数料（売上）の計上時

仮受金　　　　999 / 売上　　９９９

大家さんに受け取った家賃の支払いをするとき

仮受金　　　９０００　/ 現金　９０００