決算後に未収金の計上漏れに気付きました。 金額は5万円ほどです。 問題発生しますか…？

決算後に未収金の計上漏れに気付きました。
金額は5万円ほどです。
問題発生しますか…？

質問者からの補足コメント

• 5月8日に3月分として入金ありました

    補足日時：2018/05/25 16:58

No.3 回答者： hinode11 回答日時： 2018/05/28 12:07

＞決算後に未収金の計上漏れに気付きました。

金額は５万円ほどです。

会計処理では、
〔借方〕勘定科目☆☆☆☆☆／〔貸方〕勘定科目☆☆☆☆☆
のように「仕訳」を行って、〔借方〕と〔貸方〕の両方に勘定科目と金額を計上します。

ですから、決算で未収金の計上漏れがあったということは、
〔借方〕未収金50,000／〔貸方〕勘定科目50,000
という「仕訳」を忘れていたということですから、未収金だけでなく、別の勘定科目も計上漏れがあったはずであり、その勘定科目を探さなくてはなりません。


＞問題発生しますか…？

当然、問題が発生します。どういう問題かと言うと、


＞5月8日に3月分として入金ありました

未収金5万円が計上されていないのだから、5月8日に入金した５万円を入金処理する方法がない、という問題が発生しますね。

もし未収金5万円が計上されていれば、次のように入金処理する事が出来ますが・・
〔借方〕普通預金50,000／〔貸方〕未収金50,000


以下、私の想像ですが、決算では、
〔借方〕未収金50,000／〔貸方〕売上高50,000
という「仕訳」を忘れていたのだと思います。３月分の売上高５万円が計上漏れだったのではありませんか。

だとすると、二つの問題が発生します。
①３月分の売上高の未収金５万円が計上されていないのだから、5月8日に入金した５万円を入金処理する方法がない、という問題が発生します。
②３月分の売上高５万円が計上漏れだったので、前期の決算では売上高が過少計上になった。従って、法人税の納付額も過少だった、という問題が発生します。

No.2 回答者： nitto3 回答日時： 2018/05/25 18:28

収支が合わなかった分はどう調整したのかな、

次期その逆をすればいいだけだよ。

No.1 回答者： mukaiyama 回答日時： 2018/05/25 17:47

あなたはどんな立場の人ですか。

ご質問文は他人が誤解釈をしないよう、もっと詳しくていねいに書きましょう。

1. 法人の代表者
2. 法人の経理担当者
3. 個人事業主で青色申告の65万控除
4. 個人事業主で青色申告の10万控除
5. 個人事業主で白色申告

＞問題発生しますか…

売上はきちんと計上されており、未収金に計上するのを忘れただけだとして、4. 番か 5.番なら何も問題ありません。
放っておけば良いです。

1.～3. 番なら、前期分の修正申告が必要です。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/s …

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

この回答へのお礼

すみません
強いて言うなら2番に該当すると思います
アルバイトの社員の事務員です
本社の総務課から指摘がありました

お礼日時：2018/05/25 18:02